财务保险柜管理规定

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财务保险柜管理规定

第一章总则

保险柜的管理使用，专门存放现金，各种有价证券，银行票据， 卬章及其他出纳票据。

(1) 保险柜的管理。

保险柜一般由行总经理授权，由出纳员负责管理使用。

(2) 保险柜钥匙的配备。

保险柜要配备两把钥匙，一把由出纳员保管，供出纳员日常工作 开启使用；另一把交由行政综合部或财务总帐会计负责保管，以备特 殊情况下经有关领导批准后开启使用。出纳员不能将保险柜钥匙交 由他人代为保管。(公司现保险柜只有一把钥匙，另一把不明的情况 下暂时由出纳保管，查明具体在何处后交由行政综合部保管。)

(3) 保险柜的开启。

保险柜只能由出纳员开启使用，非出纳员不得开启保险柜。如果 单位总会计师或行政综合部需要对出纳员工作进行检查，如检查库 存现金限额、核对实际库存现金数额，或者有其他特殊情况需要开 启保险柜的，应按规定的程序由总会计师或行政综合部开启，在一 般情况下不得任意开启由出纳员掌管使用的保险柜。

(4) 财物的保管。

每H终了后，出纳员应将其使用的空口支票(包括现金支票和转 账支票)、银钱收据、印章等放入保险柜内。保险柜内存放的现金应 设置和登记现金FI记账，其他有价证券、存折、票据等应按种类造 册登记，贵重物品应按种类设置备查簿登记其质量、重量、金额等, 所有财物应与账簿记录核对相符。按规定，保险柜内不得存放私人 财物。

(5)保险柜密码。


出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄 露，以防为他人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的 密码。

(6) 保险柜的维护。

保险柜应放置在隐蔽、干燥之处，注意通风、防湿、防潮、防虫 和防鼠;保险柜外要经常擦干净，保险柜内财物应保持整洁卫生、存 放整齐。一旦保险柜发生故障，应到公安机关指定的维修点进行修 理，以防泄密或失盗。

(7) 保险柜被盗的处理。

出纳员发现保险柜被盗后应保护好现场，迅速报告公安机关(或 保卫部门)，待公安机关勘查现场时才能清理财物被盗情况。节假日 满两天以上或出纳员离开两天以上没有派人代其工作的，应在保险 柜锁孔处贴上封条，出纳员到位工作时揭封。如发现封条被撕掉或 锁孔处被弄坏，也应迅速向公安机关或保卫部门报告，以使公安机 关或保卫部门及时查清情况，防止不法分子进一步作案。

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