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供应链金融的反向保理
1 供应链金融
供应链是通过销售网络把产品销售给消费者，将供应商、制造商、分销商、零售商和用户连接为一个链条。在这个链条上，连接了物流、信息流和资金流等多个环节，同时也提供基于加工、包装、运输等过程中的增值服务。供应链金融是指金融机构（包括商业银行、互联网金融平台等）对供应链内部的交易结构进行分析，对供应链的不同环节提供封闭式的授信及结算、理财等综合金融服务，引入了核心企业、第
三方企业等风险控制环节。
近年来，随着互联网技术的发展，工业企业应收账款的规模逐年扩大，我国的供应链金融也在一定程度上得到了快速发展。供应链金融正是基于链条上核心企业的上下游企业进行投融资活动。目前供应链金融主要有应收账款融资、保兑仓融资、动产质押融资等几种模式。而反向保理模式就是基于应收账款进行的融资方式之一。
2 反向保理
反向保理是在供应链中，买家（核心企业）资信水平校高， 愿意推荐符合保理准入条件的供应商及应收账款信息，承诺 在付款锁定的情况下，对以核心企业买家作为付款人的应收 账款或订单，由保理商直接发放融资。这种模式可以在核心
企业的经营中引入低成本的资金，降低供应商的融资成本，
使核心企业在享受较长账期，也能为其供应商提供资金的融
通。
从反向保理业务的模式来看，反向保理与传统保理类似，主
要区别在于：反向保理中保理商的风险评估是依据核心企业
的信用评级，而不是评估供应商的风险等级。具体的区别主
要如下表所示：
表 1 反向保理与传统保理比较
3 反向保理的优势
基于供应链金融的反向保理业务，充分运用了供应链金融形成的业务优势，将核心企业与供应商及经销商的资金流、物流、信息流整合为一个链条，达到提高经营效率、降低经营
成本和多方共赢的目的。
在供应链金融的反向保理业务中，金融机构不再特别强调受信主体的财务特征及行业地位，而是更加注重并关注交易双方的真实贸易背景和交易过程。在一家企业规模和自身实力达不到商业保理业务的准入条件时，但其下游的企业具有较强的付款保障，贸易背景真实，交易过程稳定，可以通过反
向保理对其进行业务融资。
有效建立长期的战略协作合作关系。通过反向保理业务，解决核心企业上游中小企业的融资问题，使得供应链上下游的企业能够建立持久稳定的战略合作关系，保持供应链的稳定
本文来源：https://www.wddqxz.cn/db394b901cb91a37f111f18583d049649a660e26.html
2023-01-25
