行政事业单位财务内控管理存在的问题及对策分析

2023-03-28 09:49:13 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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行政事业单位财务内控管理存在的问题及对策分析

行政事业单位财务内控管理是维护国家财务安全的重要手段，其目的是提高管理效率，减少经费浪费和损失。然而，当前行政事业单位财务内控管理存在着一些问题，如下：一、内控制度不健全

一些行政事业单位的内控制度出现了空缺，制度落实不到位，具体表现为以下方面：制度没有经过论证、审批或修订；制度没有明确的主体和责任，也没有严格的执行机制。二、审核制度不完善

内部审计机构在一些单位中缺乏，审核制度不完善，形成固有风险，对内部控制的有效执行和监督不能得到有效保障。三、内控缺失

行政事业单位中存在部分机构或人员的内控存在疏漏或不佳，包括工作流程不规范，工作与责任不分明等。四、人员素质不高

财务管理人员的素质一定程度上影响了内控的效果，但有些单位在人员招聘、培训和激励方面存在问题，严重影响了财务内控管理的开展。为了缓解这些问题，可以提出以下对策：一、健全完善内控制度

行政事业单位应当制定完善内控制度，重点关注预算和财务管理流程、资产管理流程、审批流程、内部风险控制和内部审计等方面，并未制定相应的配套制度。二、完善内部审计机构

建立专业内部审计机构，制定完善的审计规范和标准，提高审计质量，减少审计工作中的误判和疏漏，确保内部控制有效性和审核的公正性。三、加强内控

推进行政事业单位内控建设，将内控体系作为开展公共事务的重要方式之一，确保内控能够有效的辅助和支持管理工作的开展。四、加强人才的培养和激励

加强人才招聘和培养，提高内部管理人员的素质，重点培养内部审计和内部控制人员，从而提高他们的工作效率、减少管理风险。针对所辖行政管理业务，结合岗位职责设置序列，建立专业激励机制，进一步激发工作积极性。