财务部业务范围

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财务部的工作范围 2009-08-09 13:04

企业要实现管理数量化，从而使企业在计划、控制、监督、反馈各环节的管理工作都更加准确有效。

财务部的工作要发挥独立的考评和审计职能。各部门的工作绩效都要由财务部门来评价和确认，受财务部门的监督和检验。财务工作所需的各种经济数据完全来自于采购、制造、销售和劳动人事各部门的经济活动，财务部门反映这些部门业务的发生额。

财务报表可大致分为以下几类：

经营状况报表：如资产负债表、财务状况变动表、现金流量

表、存货明细表和固定资产明细表。此类报表主要反映公司的财产、资金状况。

经营成果报表：如损益表、利润分配表、商品销售利润明细

表。其是反映企业经营成果及其分配情况的会计报表。

费用成本报表：如管理费用明细表、销售费用明细表、财务

费用明细表、商品产品成本表和主要产品单位成本表。该类报表反映企业经营过程中各种费用和成本。

业务收支报表：主要包括主营业务收支明细表和营业外收支

明细表。此类报表反映企业的经营业务收支和营业外收支情况。

资产负债平衡表、损益表、现金流量表是最为重要的三份报表。

资产负债平衡表反映各个期末（月末、年末）企业所拥有或控制的经济资源，企业所承担的债务和企业所有者所享有的权益。其能


够总括反映企业至该日的财务状况。

损益表是反映企业一段时间经营成果的会计报表。（销

售额减去成本得出毛利再由毛利减去营业收入减去税前利润减去税后利润等于纯利）

现金流量表反映企业在一定时间之内现金的来源和应用情况。其主要包括三个方面：

1、经营活动现金收支。

收入：商品销售收入、劳务报酬费、应得的赔偿或保险费。 支出：购买生产资料、购买管理及办公用品、工资报酬、社会服务、纳税、支付利息等。

2、投资活动现金收支。

收入：出售固定资产（如设备）、回收对外投资。 支出：购买固定资产、对外投资。

3、融资活动现金收支。

收入：短期借款、长期借款 支出：归还借款、支付利息

如现金的注入多是源于创收及自身积累，事业的“地基”更为坚固，也更让人欣喜。

利润率：纯收入除以销售额

销售收入—总成本—营业费用（物料用品、员工工资、水电、房租、物业管理）—管理费用（行政、后勤、保安、工程、PA、公关部的工资，交际费、办公费用）—财务费用（刷卡费、发票工本费）—折旧—利息支付—税金支付（营业税）=利润总额—所得税=净利润

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