公司项目财务管理办法

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公司所属各科室、工程部：

为加强公司财务管理，完善工程财务管理，躲避工程财务风险，防止工程资金体外循环。现结合本公司的具体情况，吸取以往经验教训，特制定本方法。 一、工程资金管理

财务科是公司履行资金管理的职能部门，负责整个公司的资金统一管理，公司的一切收支一律由财务科统一收付并管理，任何 工程和个人无权自行收付，具体包括：

⑴所有工程的工程款必须由财务科开具正式预收工程款收据，汇入公司指定帐户，分公司保证工程资金专款专用，严禁工程经理以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对工程资金的监管。

⑵**市九县三区所有工程不单独开户，九县三区以外的工程由财务科开立帐户。 ⑶所收工程款由财务科或委派会计按内部承包合同比例划收应上交公司管理费，代扣建安税、职工个人两金和质量、平安、贯标、文明施工押金后，汇入工程会计和承包责任人的双控帐户，由工程经理或承包人自行安排付款方案〔承包人签名〕，工程会计按付款方案付款，工程资金只能用于工程部施工生产活动的支出，不许挪作他用，严禁将资金全部交由工程经理并由其支付，如工程进度款到位而内部合同未签订，所收工程款一律暂不支付，待内部合同签订合再行支付。

⑷工程经理可借少量备用金，备用金比例控制在所收工程款的`10以内，备用金必须及时冲帐。

⑸委派人员必须掌握工程资金流向，并及时向公司领导和财务科汇报。 ⑹建设方需交押金工程，承包责任人必须先将押金汇入公司财务科，再由公司财务科汇入建设单位，以便掌握押金具体数额，押金返回以外部施工合同为准。 ⑺需垫资工程，承包责任人必须将垫资款汇入公司财务科或工程财务双控存折上，以便掌握工程具体垫资数额。

⑼付工程尾款时，必须由各部门、科室、分公司领导签字确定无遗留问题后，财务科才能支付。 二、工程会计管理

**市九县三区工程财务人员实行委派制或兼任制，**地区以外的工程财务实行委派制，工程会计工资由**公司统一发放，**公司对所属工程按工程总造价3‰收取财务代理费，财务代理费用于发放委派会计和兼职会计的工资等，具体由财务科自行安排。 三、工程会计责任


1、全体财务人员必须加强职业道德教育，增强效劳意识，提高效劳质量。 2、兼职会计必须确保机关工作和工程效劳两不误，提高工作质量。 3、工程会计必须确保工程工程款进公司指定帐户，保证公司各工程税、费、押金的及时收取。

4、工程会计应对工程资金实行监控，防止工程经理或承包人将资金挪作他用，确保民工工资、材料款的正常发放。

5、工程会计要加强工程后期资金监管，及时向主管领导汇报工程资金使用情况，如因工程会计监管不力而给公司留下后遗症，将追究工程会计责任〔不包括不可预见因素如建设方原因造成拖欠人工工资、材料款等〕

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