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公司财务制度及流程
第一章、总则
第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,发挥财务在公司生产经营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章基本制度及流程
第一条、借款及预付款管理规定
(一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要,需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定
1、出差借款:出差职员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回后实时办理报销还款手续。
2、一样平常物资采购借款:凡涉及公司一样平常物资采购借款,业务经办职员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款。
3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如一样平常办
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公费用、招待费用、车辆费用等),业务经办职员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办职员在业务办理完毕后应实时报账,除周转金外其他借款原则上在结清前账后方可办理借款。
(三)预付款管理规定
1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款,由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。
2、一样平常零星物资、材料采购预付款:凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办职员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。
3、办理公司各项预付款时,业务经办人员必须向财务部提供审批的“专项合同或协议”后,方可办理预付款支付手续,
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