费用报销制度及流程

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费用报销制度及流程

如何管理好企业的“钱袋子”，是企业持续经营的重点。现在越来越多的企业，将财务管理内控的节点前移，通过前置化的管控来实现财务的有效管理。而在财务管理中，日常费用报销的管理是重中之重。

费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否那么财务部有关人员有权回绝付款。

为了强化公司的财务纪律，躲避财务风险，原那么上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，详细操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权回绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

报销人在报销前必须事先好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、工程等进展分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不标准的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以回绝受理。 公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签


字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不标准的不得付款。

财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原那么上各项单据或费用必须在发生完毕后按照正常规定的流程操作。原那么上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。

公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的平安合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

公司各阶层人员，在上述标准中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。

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