税务系统管理制度(3篇)

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第1篇税务系统停歇业管理办法范例 第2篇税务系统核定征收管理办法范例 第3篇税务系统财务管理制度范文

第一条:为规范分局纳税人停歇业管理和严格内部操作规程,制定本办法。 第二条:对停歇业制度运作按照现行法律法规规定和管理权限执行。

第三条:纳税人应在停歇业七日前向辖区内专管员提交书面申请。专管员应按政策规定及时 受理,并督促纳税人结清当期应缴税款,封存票证,在停歇业申请书上签署意见后报管理组长初 审。

第四条:管理组长应对辖区纳税人停歇业的管理、审核工作严格把关，按照“执行政策，征管 适度”的原则,适当控制停歇业的数量和次数。一般一个纳税期的的停歇业个数应控制在当期应 申报户数的10%以内。当期停歇业户数超过20%的应荏明情况，报分局审批后执行。

第五条:对分局主体税源的停歇业管理,管理组初审后报分局领导审议,分局长批准后方可执 行。 第六条：各管理组对当期申请停歇业的纳税人初审后，由管理组长签署初审意见后上报分局 审批。原则.上每月报解结束后至次月纳税申报期内为分局集中审批停歇业申请的时间，其它时间 不予受理，各管理组对当期申请停歇业的纳税人应在受理之日起3日内报批，超过停歇业期间十 日以上的，一律不予批准，更不得跨月报审或先停后报，各管理组应将当期审批执行停歇业的纳 税人清单同时上报分局综合组备案核查。 第七条:分局综合组负责对分局辖区内停歇业管理的督办,核查工作。每月应对当期上报的 停歇业户进行实地查访，并做好质量记录,对虚假停歇业，未结清前期欠税和其它纳税手续的要 认真查处,对纳税人偷逃的税款由综合组直接追缴并予以处罚，并责成管理组责任人作出情况说 明，专管员包庇、纵容纳税人假停歇业,查证落实一次,取消管理组长和专管员年度评选资格,考 核不得评为称职，并扣发全年奖金。各管理组或专管员利用假停歇业在纳税户中吃、拿、抵、要 物资的,一经查实,分局按某某、某局规定和国家公务员条例提出处理意见后,报某地局从严处理。

第八条:在一个纳税年度内，连续三个月或累计5次申请停歇业的纳税人,管理组应将其纳入 重点管理对象加强管理,并上报分局综合组,分局纳入年度重点检查对象。

第九条:综合组负责分局停歇业的审核，由分管业务局长按管理权限审批,每个纳才兑期后由综 合组负责整理并书面报分局长审查，做好质量记录后归档。

第十条：本办法自**年1月10日起执行。

第一条:为规范分局核定征收管理工作,严格内部操作规程,制定本办法。


第二条:核定征收的对象是指已办理税务登记实行定期定额征收方式的纳税人。核定征收的 办法按照现行政策规定执行。

第三条：各管理组组长负责辖区内核定征收工作的计划，实施和征管。核定征收的对象原则 上以一个纳税年度为期间,特殊情况不得低于6个月。

第四条:各管理组在一个纳税年度结束后的次月，应开展对辖区内双定业户的税源册籍，按照 “执行政策、应收尽收、结合实际、科学合理”的原则，确立辖区内整体税源和税负标准，以组 为单位,管理组长初审签字后,将册籍资料和定税清册报送分局综合组，由分管局长审核报分局 长审定后向社会公示并执行。 第五条:各管理组和征管人员所辖业户核定税负应与册籍税源基本符合，并确保每月申报缴 纳的税款与核定数额相等,与上报的征缴月报表的数额相同,对核定业户要有分行业的重点税源 调查、核定依据，并实行重点监控。对列入重点监控的纳税人各管理组必须匕报分局综合组认定 并备案，时间为每季度上报一次，对重点业户由分局统一组织年度纳税结算。

第六条:纳入核定征收的业户，在税负核定标准上应根据地方经济发展的整体水平和业户的 经营状况按照从高从严的原则执行，但必须有明确的政策依据，禁止一刀切，一个纳税年度需调 整核定税负的，必须向分局提交书面报告，经分局领导审议批准后方可执行,，各管理组一律不得 随意调整税负税额标准。 第七条:分局综合组负责对各管理组年度核定征收工作的督办检查，每个纳税年度应开展不 少于两次的随机调查，确保分局核定征收工作的政策准确性和管理稳定性,综合组的检查督办工 作应予开始前向分局提出书面实施意见,经分局长批准后执行,检查结束后应做出调查报告报分 局领导，各管理组应积极配合支持检杳督办工作，禁止各自为政，自行其是。

第八条：各专管员负责辖区内纳税人的常规管理工作，按照职责权限，严格履行,不得推诿塞 责,渎职违纪,对未按规定履行职责并造成后果的按照分局相关考核管理制度处理。

第九条：本办法自**年1月10日起执行。

为了加强经费管理，本着“量入为出、先急后缓、先保工资、正常办公费用”的原则，厉行 节约，合理安排,根据某地局iso9001质量管理体系相关文件要求,制定本制度。

一、所有人员的个人经费部分（包括工资、津贴、下乡补助、伙食补助、差放费以及按规定 应由单位负担的费用）一律在分局按统一标准开支。

二、各项开支实行一支笔管理。由单位主要负责人审核签字、个人签字说明，财务人员审核 后予以报销。大笔开支由领导班子集体讨论决定，报某地局批准,方可开支。

三、办公经费实行定额包干，核定基数，节约留用，超支不补的原则。即按照某地局核定的标 准，每人每月100元的限额内据实报销。节约留下月使用。超过限额的不予报销。（或扣减下月 基数）。

四、招待费实行高度集中管理，厉行节约，单位来客需要招待，由综合组开出《派餐通知单》 方可招待,招待来客,一般在机关食堂,若遇特殊情况,应及时反馈于单位领导，不准一客多陪,不 准以吃抵税。

五、差旅费管理,因公外出办事，用公车者在某地内不报销任何费用。乘坐公共汽车按某地 局规定只报俏车船票。分局不报销其他任何任何差旅费,只报报解和分局召开会议往返车票。

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