提高公司财务管理水平加强内部控制

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《提高公司财务管理水平加强内部控制》，欢迎阅读！

加强内控制度提高企业财务管理水平

财务管理是公司管理的重要组成部分 ,在实际工作中非常重要。 因此,在做好 会计核算的同时 ,必须加强单位财务管理工作 ,保证公司能够持续、 稳定、健康发 展。优化公司内部控制环境 ,加强各部门工作衔接， 健全内部财务会计制度 , 加强 财务内部审计等是提高财务管理水平的有效途径。

一、调整内部组织架构，形成新的内部管控模式，有利于提升整体运营效率 组织结构的设计将直接影响到企业内部会计控制的效果。 企业在设置组织机 构时，首先要根据自身特点， 按照不同的管理幅度划分不同的管理层次， 应充分 注意部门之间职能的科学划分，做到简单、高效、协调，确保控制目标的实现。

根据公司总体发展战略，公司经营策略相应发生调整，为适应此发展要求， 我公司组织实施并完成了组织架构的调整， 职责上进一步强化对公司的管控和服 务，设立了“六大中心”的基本组织架构。 “六大中心”分别为行政人力资源中 心、财务资金中心、战略投资中心、技术管理中心、营销策划中心、审计法务中 心，其设置突出了公司重点培育的六大中心职能， 且涵盖了运行与发展的四条主 线——战略投资线、资产管理线、产品管理线和运营内控线，同时根据责、权、 利相结合的原则， 明确规定各职能机构的权限与责任， 根据各职能机构的经营任 务与特点划分岗位系列。 综上所述， 经调整后的组织架构将适应整体发展战略要 求、进一步强化管控力度， 也能保障公司未来发展中提升营运效率， 控制管理风 险。

二、加强内部控制的制度建设和完善，充分发挥内部监督的作用。 公司注重和加强企业的内部会计控制的建立和健全， 针对公司不同的具体情 况，适时对内部会计控制系统进行修改、完善，进而实现其内部会计控制目标， 内部财务会计制度是提高会计信息准确性、 保证资产完整性、 保证财务活动合法 性、保证业务目标实现的主要措施。 健全了内部会计制度包括建立严密有效的内 部会计制度 , 健全的会计核算规程 ,及时的财务报告制度 ,定期的财务盘点制度 , 必要的预算控制制度和重大投资决策控制制度。

我公司建立健全了资产安全完整维护体系： （1）努力提高资金的使用效率。 公司把握资金的来龙去脉， 对资金进行合理的分配与运用， 对资金的调拨进行严 密的权限控制， 从而减少资金的流失。 特别注意对库存现金的控制： 核定库存现 金限额、不得坐支现金、做到日清日结、严防白条抵库。（ 2）加强对应收账款 的管理。 公司对赊销客户的信用进行等级评定， 定期核定应收账款， 制定相应的 应收账款催收制度。 在加强客户的资信管理和信用分析的基础上、 建立内部企业 授信制度、应收账款监控制度。加强事前、事中、事后控制的结合，使信用制度 的合理使用真正在管理模式中发挥作用。（ 3）加强对存货的管理。尽可能压缩 过时的存货物资， 避免大量存货积压在库、 资金呆滞， 并以科学的方法来确保存 货资金的最佳结构。（ 4）加强对各类财产物资的管理。建立健全财产物资管理 的内部控制制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序， 堵住漏洞维护安全。 对实物资产进行控制。 公司限制无关人员接近实物资产、 现 金以及存货等 ; 公司定期对重要财产进行清查盘点。物资保管员定期与会计对账 以保证账、卡、物相符，以便对出现的差错进行及时正确的处理。我们结合公司 的实际情况制定一些管理制度和管理办法，加强会计核算和财务管理，做到会计 凭证建立帐卡，实行数量、单价、金额核算，原则上1年清算1次,


实现了从以物资 量度为主到以货币量度为主的转变。 运用会计核算、会计监督、会计分析的各种 手段,加强固定资产、专业设备、仪器等的物资管理，建立固定资产明细账、总账, 定期检查，做到帐实相符，帐帐相符，帐表相符，帐卡相符。

我公司加强全体员工道德修养和内部控制制度教育， 努力提高财会人员的业 务技能和内部控制知识水平，使内部控制制度逐步深入到企业会计人员的心中。 企业应定期对职工进行内控知识的教育，使每一个企业员工都要有内部控制制度 的概念和意识，知道自己的一举一动都要受到内部控制制度的牵制和约束。 充分 发挥控制者和被控制者的主动性、积极性和创造性，形成真正意义上的团队精神。 只有当企业每一个员工目标明确， 观念趋同，又具有较高的胜任能力时，内部控 制才更具实效。

三、加强内部审计，真正发挥内部审计的作用。

加强内部审计，发挥内部审计机构和人员的作用，是强化内部控制的一项具 体措施,通过健全内控制度，可以提高管理水平，实现对财力、物力资源的有效配 置,实现经济组织的预期运作效率。（1）对内部审计机构重新定位。我公司设立 内审部门，对董事会负责并在业务上受监事会指导。 这一安排，能有效减轻董事 会职权弱化、内部人控制严重的局面，而且，在业务上接受监事会指导能在一定 程度上产生对董事会的制衡。这种双重负责的组织形式有利于内部审计作用的充 分发挥。同时，其职能也应从查错防弊型向管理服务型转变。 对经济活动的审核 检查，也应从传统的防错向服务转变，从内部检查和监督向内部控制评审为主的 预测、分析、评估转变。（2）改变内部审计的方法。根据各部门的特点，以业 务为主线建立事前监控。在企业经营一线，建立以“防”为主线的全过程的监控 防线；审计部的审计范围由财务收支审计、 设备购置审计向管理审计转向， 从而 扩大审计的范围。在财会部门常规性核算基础上，对各岗位、各项业务进行日常 性和周期性的检查，建立以“查”为主的监控防线。

多一份制约，多一份提醒，多一道程序才使公司经营少一份风险， 公司目标 的实现多一份保障。我们一定要提高企业财务管理水平加强内部控制，把我们的 企业越办越好。

本文来源：https://www.wddqxz.cn/fd1b4612a11614791711cc7931b765ce05087a74.html