财务部报销制度及报销流程

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财务部报销制度及报销流程

为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度.

一、费用报销

1、费用报销管理规定：由需要支付费用的部门或个人先行填写“费用报销单"或者“付款申请单”,列明：收款单位、费用的用途、费用的金额及付款方式(现金、支票、电汇等）等要素，先报部门经理审批，再交由财务部进行审查，经总裁或董事长审批后，方可交于出纳，向出纳支取款项,何人不得私自作出暂支决定.

2、交通费报销标准：为了降低成本,公司鼓励员工在因公外出时乘坐公共汽车或地铁，因特殊情况经批准，方可打车.相关单据应在费用报销单上注明起止地点。 3、办公费、低值易耗品等报销标准：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理,集中购置，并指定专人负责。其他人等不得报销

4、招待费报销标准：为了规范招待费的支出,招待费应事前征得总裁或董事长的同意。招待费用的总额不能超过销售收入的0。5％。

5、审批流程:部门主管/经理审核签字? 财务部审核签字 ?总裁或董事长审核签字？财务领款 。如果财务部发现问题可以在任何环节上中止支付.

二、付款流程

1、适用于除报销外的一切付款,包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产等的所有 采购付款。

2、 审批流程同于费用报销流程

3、 经办人需填制《支出凭证》并签字，将《支出凭证》与该货物的采购发票、合同、对方的联系人和联系电话（手机），附在《支出凭证》后交给部门经理审核。(如付款方为供应商,则需要提供供应商的营业执照、税务登记证、组织机构


代码复印件、供应商供货表、法人姓名、手机号;如果是个体经营户，需提供经营者身份证复印件及手机号、供应商价格表.） 4、 部门经理根据业务状况进行审核,签字确认后交还给经办人。

5、 经办人将部门经理审批过的《支出凭证》交给财务部，财务部据公司的财务状况进行审核。

6、财务部审批过的《支出凭证》交给总裁或董事长，审核通过并签字后交还给经办人。 7、经办人将审批过的《支出凭证》交至财务部，财务部付款，在《支出凭证》上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理.

注:付款周期7—10天，任何请款及报销请周知.任何因付款原因造成的损失，责任由当事人承担。

北京元美传媒科技有限责任公司 —12 2016-4

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