水利工程基本建设财务管理制度

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水利工程基本建设财务管理制度



为进一步规范汇河（康王河）中鲁至金槐段治理工程财务管理，保证基本建设的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设会计制度》和我项目部的实际情况，特制定如下管理制度。

一、合理使用基本建设经费

1．认真贯彻执行国家在财经方面的政策、法律、法规制度和财务制度。

2．严格监督基建资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成的三个阶段，认真做好日常的会计核算、记账、报账工作。必须做到手续完备、内容充实、数字真实准确、账目清楚、按期报账。

3．严格履行会计手续，基建资金必须按程序由负责基建工作的领导签批后方能使用。

4．基建财务人员必须严格执行财经纪律，保护国家基建资金的完整与安全。

5．按照国家财务制度的规定，认真编制凭证、季报、年报，做到报表及时、数字真实、内容完整、实事求是。

6．认真审核原始凭证，对违反财经制度，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据一律拒绝报帐。

二、规范工程款的支付程序

1．各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务人员存档和备用（包括临时工程）。无合同、无协议的项目，财务人员一律不得



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支付工程款和结算，严格按合同办事。

2．工程款审批程序：

（1）由施工单位提供工程形象进度。

（2）根据工程形象进度，先由施工单位提出付款申请（加盖公章），再由监理公司、建设单位和建设单位主管部门签章。

（3）财务人员根据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款拨付手续。

（4）工程竣工验收合格决算时，要根据合同约定预留质保金。质保期满后经使用部门认定无质量问题再支付施工单位质保金。

3、已完工项目投资结余应先交县财政专户，按规定报批后使用。 4、竣工项目按制度规定，编制会计核算、竣工财务决算。



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