财务廉政风险点及防控措施

2022-12-19 08:42:13 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务廉政风险点及防控

措施

文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）

海南日报报业集团财务人员韩璐涉及岗位廉政

风险点及防控措施

韩璐岗位职责：韩璐负责的企业：

一、岗位及负责的企业存在的廉政风险点：

1、业务流程风险内容及形式

如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 2、制度机制风险内容及形式

容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。 3、外部环境风险内容及形式

工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。 2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。 3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。