财务管理制度及流程

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财务管理制度及流程

企业财务管理制度及流程，财务管理制度是公司企业实施经营管理活动，对财务管理体系建立、维护;风险保障对会计核算与监督的监督机制保障，为大家整理了企业财务管理制度及流程，财务管理催化作用发挥如何，关键在于财务人员，里边就简单里头的介绍下这篇内容。

第一章、总则

第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，基本控制费用支出，规范的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理当中中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、 凡涉及合资企业日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销亦均按此体制要求执行。

第三条、 本制度适用公司全体员工。 第二章 基本制度及流程

第一条、借款及预付款管理规定

(一) 借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要，需预先缴交的购买材料、货物及各项可能需要预先支付的款项。

(二) 借款管理规定

1、出差借款：出差人员经相关同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时登记报销还款手续。


2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务审批经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资购进恒常单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账结算支付，不得用现金支付。

3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务办理经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限经办人员借款;业务经办人员申报在业务办理完毕后应及时卖主，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

(三)预付款管理规定

1、各项工程预付款:凡是涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。

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