最新规范公司财务流程的通知

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SOP标准化流程手册



规范公司财务流程的通知



为配合公司预算管理工作的顺利实施，强化财务管理工作，财务部特再次强调各部门用款、费用报销等审批流程应遵照广网[2005]59号文件（预算管理暂行办法）中的支付流程规范执行。

附件：[2005]59号文件支付流程规范。

1. 预算内项目

经办人按预算内项

目填写付款申请单 （附报告）

1000元以上

分管副总及部门负责人审核签字

预算会计审核费用款项

20（含）万元

财务总监审核 总经理签字

1000元以下

财务总监或其授权人审核签字

算 会 计 审

财务总监、总经理审核，

20万元以上

董事长签字 出纳据以 付 款

核 预



注：历史性债务按20万元以上审批程序执行



2．费用核销程序

经办人按照项目预算内、

分管副总及部 预算外区别、区别填写费

门负责人 用核销单(预算外后附已

审核签字 审核费用追加申请单)



按照项目内容分别到有关职能部门办妥相关审批手续<具体见相关管理办法>

稽核会计 审 核






借支额>核销额

财务总监或其授权人签字 预 算 外

董事长、总经理审 批 预 算 内

出 纳 据 以 付 款

在出纳处退回余款 出纳开具收款收据

在出纳处付款凭证

借支额<核销额

签字领取差额款

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