审计需要的资料清单

2023-08-13 03:10:08 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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审计需要的资料清单一、公司法律性文件：

①公司营业执照复印件；

②公司税务登记证复印件（地、国税）； ③ 公司组织机构代码证书复印件； ④公司章程复印件；

⑤公司最近期验资报告复印件； ⑥公司上年度审计报告复印件； ⑦会计报表（年末）；

⑧ 批准证书（外资企业提供）； ⑨外汇IC卡（外资企业提供）。二、报表资料

① 科目余额表（电脑账打印三级科目）；

② 现金盘点表、银行对账单复印件、大额的银行询证函、银行调节表；③ 应收、其他应收、预付账款的明细，抽查账上的记账凭证原始凭证各三至五份，大额的往来账款的询证函；

④存货盘点表及大额的记账凭证原始凭证各三至五份；⑤固定资产的盘点表及大额的固定资产的发票及产权证明复印件（如：房产证、汽车行驶证、购货发票等）；

⑥ 在建工程的合同及付款的依据； ⑦无形资产的依据；

⑧ 短期借款的合同及借款借据；

⑨ 应付、预收、其他应付同上“③”；⑩ 应交税费的明细要求反映所有税种内容（期初欠交、本年应交、本年已交、年末欠交），全年的国、地税申报资料及完税凭证，企业所得税的年报记录；

@长期待摊费用明细；

⑫长期借款、长期应付款的账上依据； ⑬资本公积的形成依据； ⑭盈余公积提取的股东会决议；

© 收入成本分月的明细、大额的收入合同及发票；

⑯ 营业费用、管理费用、财务费用的明细、抽查记账凭证、原始凭证2-3份；

©营业外收入、营业外支出的依据。

三、盖章的资料（事务所现场审计的时候提供给企业盖章）

①业务约定书； ②当局者声明； ③企业基本情况表； ④现金盘点表； ⑤银行询证函； ⑥往来询证函。