财务付款流程及说明

2023-03-08 17:47:12   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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财务付款流程及说明



付款业务流程图:

申请部门 申请人



付款申请





银行存款 现金

























批人

制单员

稽核员



出纳员





明细账 总账




262业务流程控制要求:

业务操

操作



1)填写付款申请单,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等;

1、支付申请

用款经办人

2)附相关附件:计划、发票、入库单等。需经股东大会、董事会批准的事项,必须附有股东大会决议、董事会决议;

3)由经管部门的经管人员办理申请;

43000元以上现金支付提前一天通知财务部门。

申请部门 主管

2、支付审批

核决

1)核实该付款事项的真实性,对该项付款金额合理性提出初步意见;

2)对有涂改现象的发票一律不审核; 3)对不真实的付款事项拒绝审核。 1)在自已核决权限范围内进行审批;

2)对超过核决权限范围的付款事项审核后转上一级核决人审批;

3)对有涂改现象的发票一律不审批; 4)对不符合规定的付款拒绝批准。

1)复核支付申请的批准范围、权限是否符合规定;

2)审核原始凭证包括日期、收款人名称、税务监制章、经济容等要素是否完备;

制单

3、支付复核





3)手续和相关单证是否齐备; 4)金额计算是否准确;

5支付方式是否妥当。1000元以上的单位付款应采用银行结算方式支付;

6)收款单位是否妥当。收款单位名称与合同、发票是否一致。 1)复核制单员的账务处理是否正确;

稽核

2)对制单员复核的内容再复核; 3)付款单位是否与发票一致; 4)复核后直接交出纳办理支付。




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