财务管理手册及相关内部控制制度

2023-03-31 21:49:11 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务管理手册及相关内部控制制度

财务管理手册及相关内部控制制度一、财务部职能 1、主要职能

1。1、认真贯彻执行《中国人民共和国会计法》和国家颁布的有关财务、税收等方面的法令、法规、制度、条例及实施细则;

1。2、制定和修订公司的财务管理制度及实施办法，组织会计核算工作，实施财务管理;

1.3、负责资金的统一管理,根据各项目预算执行预算成本控制，并根据项目的预算情况编制月度资金收支平衡计划；

1.4、会同相关部门对公司的固定资产、流动资产、专项资产进行管理，对各类资产的盘盈、盘亏、报废等情况进行核实，办理有关财务手续；

1。5、按照财政部颁发的《企业财务会计报告条例》的规定,按年度、半年度、季度、月度编制财务会计报告。 2、指导方针

根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《公司章程》等有关规定，结合公司财务活动实际，加强公司财务管理与全面的科学管理相结合，严格收支管理，提高资金使用效益，确保公司资产保值增值。 3、工作原则

根据会计信息质量的要求开展工作，具体要求包括：可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性。 4、工作方法

综合运用金蝶财务软件和EXCEL等办公软件进行核算. 二、财务部组织结构

说明:以上组织结构适应于目前公司的经营规模，如公司进一步扩张,可能增加相应的核算会计。