国有商业银行财务管理风险混沌初探

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国有商业银行财务管理风险混沌初探 海南大学滕剑仑

混沌理论是非线性研究的代表理论， 和传统的研究方法相比，更加重视对系统本身复杂性和随机性的探索，指导人们在非直接因果关系中寻找到事物内在的规律性，在看似简单的事物联系中发现事物之间可能存在的内在联系，从而规范系统内部特定环境下的最优或者相对最优秩序，达到相对的最佳状态。本文试图以混沌理论为基石，对商业银行财务管理风险进行分析，探索出适合我国国情的商业银行财务管理之路。

一、混沌端倪：国有商业银行财务管理风险的现状分析

国有商业银行的财务管理风险是由货币商品的特殊性和国有商业银行的特殊性造成的，货币商品的特殊性是国有商业银行财务管理风险的根本原因，国有商业银行的特殊性是财务管理风险的直接原因。国有商业银行的财务管理风险具体表现为：

（一） 经营商品的特征是财务管理风险产生的根源。银行的主要经营对象是货币资金，主要经营业务是货币的收、付、借、贷以及与货币有关的各种业务。银行这些业务的风险远远高于其他行业，注定了银行业的财务管理风险远远大于其他行业。

（二） 经营关系决定了财务管理的不确定性。由于银行在借贷业务中与客户存在资金使用期限的约定，借款期限与贷款期限的不一致导致银行资金的流动性风险，即有可能存款到期而贷款未到期，引起支付风险，或者贷款到期而存款未到期，引起资金闲置风险。

（三） 自有资金薄弱增加了发生财务管理风险的可能性。商业银行的资金主要来源于对外部资金的吸纳。新巴塞尔协议规定，商业银行的资本充足率不能低于8%，我国的国有商业银行远未达到这个指标。自有资金薄弱增加了发生财务管理风险的可能性，我国国有商业银行在处理安全性、流动性和盈利性三者关系的过程中，一旦有所闪失，将面临灭顶之灾。

（四）政策性特征加剧了财务危机的可能性。国有商业银行的政策性特色使其在经营策略上关注自身效益的同时，还必须重视宏观经济发展中其它企业的资金配套问题，以履行好公共政策执行职能。1994 年，政策性银行的成立虽然在一定程度上解决了国有商业银行面临的矛盾，但国有商业银行作为各种资金的提供者，必须树立维护国家宏观政策的全局性观念，这不可避免地给国有商业银行造成负担。有数据表明，一些国家重点扶持企业的资金主要来源于国有商业银行。令人担忧的是，来自于这些企业的呆账、坏账比例持续上升，使得国有商业银行面临严重的财务管理风险。由于外部环境的负熵性特征和国有商业银行非独立性，可能引发商业银行的最终失败。

（五）“第二财政”职能使国有商业银行的财务成本增加。为保证渐近性改革和经济发展目标的实现，政府向国有商业银行分派公共项目贷款的任务，同时，国有商业银行还要执行发放政策性贷款的职能。国有商业银行大量不以盈利为目的的贷款项目在经济发展中起到了重要的作用，但以牺牲国有商业银行的个体经济利益为代价的经济发展将造成国有商业银行巨大的政策风险，并有可能引发潜在的财务危机。

由此可见，尽管我国的国有商业银行在改革开放中做出了巨大的贡献，但这种贡献所招致的危机也清晰可见。必须消除国有商业银行面临的混沌局面，至少应将负熵值降至较低的水平，以保证国有商业银行的健康发展。

二、混沌甄别：国有商业银行财务管理风险控制的模型构想国有商业银行所面临的财务管理风险是不确定的，其中的原因既有国有商业银行自身经营方法和管理水平方面的原因，又与现阶段商业银行充当第二财政的角色有关，至于外部市场环境以及宏观环境的影响也不可忽视。系统内部的熵值和外部的不确定性最终带来的后果，以当前的线性研究方法不能够很好地加以解决。笔者认为，采用在其他领域已被证明能有效地消除不确定因素

影响的混沌理论作指导，构建国有商业银行财务风险管理控制模型，不失为化解国家商

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业银行财务管理风险的一个良好途径。

（一）国有商业银行财务管理风险控制要素的非线性特征。笔者认为，进行国有商业银行财务管理风险控制时，必须关注引起正向风险的因素，并尽可能消除负向风险，从而降低整体财务管理风险，直至达到现有条件下的最佳状态。

（ 1）风险控制变量的非线性特征。我国国有商业银行处于不成熟的市场经济体系中，政府对货币资金的倚重造成了国有商业银行在现阶段还要继续履行公共职能。这种状况下，将国有商业银行的财务管理风险控制变量仅仅定义为自有风险，即自身的经营风险，显然有失偏颇。笔者认为，政策变量是商业银行出现负熵的最直接原因，国有商业银行的特有风险显然应该加入政策性的变量。但是，这种政策性变量对国有商业银行的影响程度呈现不确定特征，国有商业银行的特殊性质也使其在面临突如其来的变化时，有能力承担更多的职能，这使得该变量的确定非常困难。

（2）财务管理风险的非线性特征。国有商业银行一方面作为金融企业，具有自主经营、自负盈亏、自我发展的企业特征，另一方面又在执行公共职能中体现出政府管理的特征。由于国有商业银行具有双重身份，不能简单地采用平面化的方程来追踪其财务管理风险轨迹。国有商业银行财务管理风险轨迹应该体现在某些集合之间测度上，并且在这种测度下考虑减少负熵的可能性，从而减轻风险控制的无序性状况。

（二）国有商业银行财务管理风险控制模型的构想。笔者将国有商业银行财务管理风险控制模型的目标设定为：风险集合中熵值减少至当前条件下的最低值。风险控制模型参数变量分为内生变量和外生变量。内生变量包括商业银行的共有风险和国有商业银行履行公共职能的特有风险，前者主要是贷款风险、营运风险、利率风险等，后者主要是政策性贷款引起的不良资产激增、预期收入随政策性因素递减等风险。外生变量主要是指市场环境的不确定性和宏观经济的影响，前者包括资本市场的发育程度、证券市场的影响等，后者包括国家经济结构的调整、货币政策的调整、汇率的变化等。

从国有商业银行的变量构成来看，其风险的变化主要在于自身的内在熵值的不确定性以及外在环境因素的非线性变化轨迹所带来的随机性。因此，设计模型时，首先应考虑如何减少内生变量的熵值，然后在内生变量和外生变量之间进行相关的测度，找出最佳的耦合点，以防止内部资源在与外部环境交流时耗散过快，削弱内部资源的稳定性。具体而言，笔者认为，可构建如下两种模式的财务管理风险控制模型：

（1）内部风险控制模式。该模式通过建立一个N 维模型，将相关因素以集合的形式分布在不同的空间区域中，构造出现有条件下的风险状况。然后，从各个区域的散集中寻找最近的测度，使相关的风险因素固定在相对稳定的区域，以便于对风险进行掌控。设模型的初始状态是Rn-1，最优风险控制域集合是R0，通过向R0 对偶空间的轨迹无限逼近，从而找

出使内部资源达到稳定状态的途径。

（2）外生变量和内部集合的沟通模式。从科学的观点来看，并非内部环境达到了良性状态，就可以保障在和外部环境的交流中，内部轨迹能够自动按照预先的模式运行。由于外部环境的不确定性，可能使内部变量的运行偏离原先的稳定状态，导致是系统熵值的大幅增加，最终造成系统的混沌。因此，与外生变量的沟通显得尤为重要。构建财务管理风险控制模型时，首要的任务是建立风险预警机制，即国有商业银行和外部环境交流中，哪些要素是可以预计的，哪些是目前状况下难以掌控的，对于不能掌控的因素，必需建立风险防范体系；对于可以掌控的因素或者可以减少熵值的因素，可以纳入银行内部的测

度体系之中。

混沌理论应用于企业财务管理风险控制毕竟处于起步阶段，相关的模型还没有定论。而且，鉴于资料的限制，没有相关的数据进行检验。不过正如预言所说：复杂性将成为21 世

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纪管理学科新的范式。肩负着历史使命的混沌理论，正是具备了复杂性的新的管理范式，发展前景自然无量。

参考文献：

［1］严士健、刘秀芳：《测度与概率》北京师范大学出版社2003年版。

［2］徐云飞、赵达薇：《论商业银行风险管理》，《学术交流》2005年第1期。 ［3］李健：《论国有商业银行的双重功能与不良资产的双重成因》，《财贸研究》2005年第1期。

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