财务岗位风险点分析及措施

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财务岗位风险点分析及措施



财务管理岗位风险点分析及措施

财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面：

1.坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。 2.违规发放津贴、补贴和奖金。 3.弄虚作假。

4.不按照规定管理、使用、致使损毁、丢失。

5.预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强。

6.资产管理制度执行不严，资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。



财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是：负责公司日常资金收支业务办理；有价票证的管理；托收签收；资金划拨；严格遵守财经纪律，严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。其岗位廉政风险点主要是：




1.隐瞒现金收入，据为己有。

2.未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。

3.改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金。

4.在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。

5.抽取他人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。

造成风险原因主要是：出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私囊，满足一己之利。



防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施：

1.加强财务法规研究，夯实理论基础。组织财务人员开展《会计法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识研究。提高财务人员理论水平，做到从思想上重视、业务上熟练，为财务廉政风险防范打下坚实基础。

2.规范管理，加强监督。严格执行国家会计基础规范要求，认真落实资金管理的有关规定，制订了严格的内控制度和明细

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