农业合作社财务管理制度

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农业合作社财务管理制度

（一）为了加强合作社财务收支管理，根据财政部农民专业合作社财务会计制度（试行）和有关法规的规定，并结合本合作社章程和工作实际，特制定本制度。

（二）本合作社依照本制度的规定开展财务工作,做到帐务日清月结。

（三）严格控制合作社现金支出数量，合作社一次支出金额在20元以下的，由理事长直接审批；20元至50元的，由理事会集体研究决定，再由理事长签字后支付；50元以上的开支，应经合作社成员或合作社成员代表会议审议通过，理事长签字后办理支付业务.

（四）支出的会计凭证，应当写明用途，经手人、证明人、执行监事审核、审批人签字、手续齐全，才能报销入帐。

（五）合作社理事会要严格控制非生产性支出。对通讯、交通、订阅书刊、办公费、差旅费等实行限额控制.

（六）合作社会计、出纳岗位分设，严格实行账、款收支分开管理的原则.一切现金收付业务由合作社出纳员负责办理，非出纳人员不得管理现金。支票与银行预留印鉴分别保管。

（七）严格遵守财经纪律，不准坐支现金，不准平调、挪用公款，不准公款私存，不准白条抵库存。不瞒报收入收入现金及时入帐。 八）严格执行库存现金限额管理制度.合作社库存现金限额由其开户行确定。超过库存限额部分应及时存入信用社或者银行，以确保集体资金安全.

（九）合作社会计、出纳办理现金收付业务时，要按照有关规定，


使用统一规范的收付款票据,有关原始凭证要及时传递，及时记帐.

（十）合作社与外单位的往来款项结业务，金额在支票结算起点以上的，不得使用现金结算。

（十一）合作社出纳要及时盘点库存现金，每月与支取会计核对现金帐一次，发现差错，及时纠正，做到帐帐、帐款、帐物相符。

（十二）对合作社的经济活动情况，每季要向合作社社员公布一次，对大的经济活动要在业务办结后随机公布，充分接受社员的监督。年度做出财务公开总结.

（十三）财务人员自觉接受县乡业务部门的财务审计及业务指导,配合合作社执行监事做好内部审计监督。

（十四）按照财会档案管理要求，严格财会档案管理.

（十五）本制度经2014年7月4日设立大会讨论通过并执行。

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