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推行财务标杆管理方案
一、 目的
分区域建立财务体系标杆企业,形成以标杆管理带动区域财务整体水平提高的目的。目前初步确定的标杆企业为黑龙江区双鸭山、河区域宽城、有色矿山朱日和。
二、 通过完善制度细化管理,打造建龙矿业财务管理的标杆企业。 1、 在标杆企业建立全面、规范的财务管理与核算制度。
制度类别
制度名称
会计岗位设置及职责
会计人员回避制度及职业道德 会计人员工作交接制度 会计政策与估计
会计基础规范
会计凭证的填制与审核 财务档案管理 工作流程图 财务7S管理 财务报表报告
财务核算规范
会计科目设置 成本费用核算规范 货币资金管理制度 票据管理制度 应收款项管理制度 物资财务管理制度
财务管理制度
固定资产及在建工程管理制度 成本管理制度 安全基金管理制度 税收筹划管理方案 财务报销制度 财产清查、盘点制度
财务分析管理
工作流程:
①、 先对企业财务工作进行系统调查。查看制度是否建全、完整、
规范,业务流程是否符合内控与财务管理要求,制度执行是否行之有效。
②、 对标杆企业财务工作中存在的问题进行揭示,并完善标杆企业
的财务管理制度与执行效果。 ③、 对完善后的制度进行跟踪与评价。 2、 作业成本管理和价值链管理
现场跟踪生产、物流、工程等业务流程,分析成本动因,核定成本构成,确定成本定额。为成本管理以及预算管理基础管理工作。 ①、 采用全天跟踪的方式对生产的每一个环节进行现场了解。 ②、 剖析每个环节动作与活动是有用有效益的活动还是有用无效以
及无用无效动作及活动,并对其中无用无效活动建议取消。 ③、 通过了解、剖析后对并对每项活动成本构成以及消耗标准进行
核定。
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