股份制公司财务管理制度细则

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股份制公司财务管理制度细则

股份制公司财务管理制度细则 第一章 总则

第一条 为规范股份制公司财务管理，保障公司的经济安全和经济效益，制定本细则。

第二条 股份制公司应设立专门财务部门，统一管理财务工作。财务部门应按照公司财务管理制度的规定办事，实现财务管理的规范化、科学化、透明化。

第三条 股份制公司应编制财务预算和年度报表，并按照国家有关规定，参照国际财务会计准则的要求进行审计。

第四条 财务管理应顺应市场经济的要求，坚持精益求精，提高效益，增加收入，降低成本，提高经济效益。

第二章 预算管理

第五条 股份制公司应根据经营规模和市场需求，编制年度财务预算和月度预算。预算应全面、有效、合理、可行。

第六条 财务预算应包括以下内容： （一）销售收入预算； （二）成本预算； （三）利润预算； （四）现金流预算；


（五）投资预算； （六）融资预算。

第七条 财务预算应由公司总经理审核批准，并通过股东大会审议通过。

第八条 在执行预算过程中，财务部门应按照预算执行情况进行监督和控制，及时发现问题并提出解决措施。如果需要修改预算，应经公司总经理批准并重新提交股东大会审议通过。

第九条 年度财务报表应按照财务预算和国家有关规定编制。报表应明确反映公司经营业绩，全面、准确、科学、可靠。

第三章 资产负债管理

第十条 股份制公司应设立资产负债管理系统，按照会计准则编制资产负债表和利润表，有效管控资产和负债。资产负债管理应采取科学、安全、合法的理财方式，提高资产运用效益。

第十一条 财务部门应按照现金流量表的要求，确定现金流量的来源和运用，确保公司资金的充分利用和安全运转。

第十二条 股份制公司应按照税法和会计法的规定，及时纳税，保障对公司的正常经营。

第十三条 财务部门应建立完善的票据管理和现金管理制度，保护公司的合法权益，防范经济犯罪。

第四章 经济效益管理

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