三种现金流量正负分析

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损益表、资产负债表和现金流量表是财务报告的主要内容。

投资活动产生的现金流量: 简而言之，是指企业投资活动产生的正、负现金流量。筹资活动产生的现金流量: 简单地说，就是企业资本和债务规模和结构发生变化，如筹资、偿债、分红、汇率变动等所产生的正负净额。经典理论认为，现金流量表可以根据经营、投资和融资三个不同的维度将公司分为四类:

1、公司初创阶段,一般来说:

(1) 经营活动净现金流为负值(主营业务无盈亏，或经营活动中大量货币资金未归还)

(2) 投资活动净现金流为负值(需要大量投资于研发和厂房增长) (3) 融资活动净现金流为正值(需要通过各种渠道进行融资)符合上述情况，属于创业公司。在这个阶段，企业需要投入大量资金来形成生产能力，开拓市场。资金的唯一来源是借贷、融资和其他融资活动。

这里最著名的例子是特斯拉过去。(数据暂用于2018年中期报告)

2、公司增长情况，一般为: (1) (2) 投资)



经营活动净现金流为正(大量货币资金从经营活动中返还) 投资活动净现金流为负(为扩大市场份额，企业仍有大量追加




(3) 融资活动净现金流为负(仅经营活动净现金流可能不足以满足

所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充)例如:由亚洲男性持有的消费化妆品目标长线 polaiya (2018年年中报告中暂时使用的数据)

3，成熟的公司，一般: (1)经营活动净现金流为正(经营活动返还大量货币资金)(2)投资活动净现金流为正(进入回收期)(3)融资活动净现金流为负(需偿还外部资金以维持企业良好的信用评级)

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