财务管理第四章

2023-01-26 22:45:13 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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第四章,财务管理

第四章筹资概述

一、单项选择题

1.某企业按年利率10％向银行借款20万元，银行要求保留20％的补偿性余额。那么，企业该项借款的实际利率为（）。

A.10％ B.12.5％ C.20％ D.15％

2.某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了120万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（）元。 A.10 000 B.6 000 C.4 000 D.8 000

3.某企业向银行借款100万元，期限1年，年利率为10％。按照贴现法付息，该项贷款的实际利率是（）。

A.11％ B.10％ C.9％ D.12％ 4.某企业周转信贷额为1 000万元，承诺费率为0.4％，借款企业在年度内已使用了500万元，则其应向银行支付承诺费（）元。

A.10 000 B.20 000 C．40 000 D．2 000 5.下列各项中，不属于商业信用的是（）。

A.短期借款 B.应付账款 C.应付票据 D.预收货款 6．补偿性存款余额的约束使借款企业受到的影响是（）。 A.增加了所需支付的借款利息额 B.增加了实际可用借款额 C.提高了实际借款利率 D.降低了实际借款利率

7.企业从银行借入短期借款，可能不会导致实际利率高于名义利率的利息支付方式是（）。 A.利随本清法 B.贴现法 C.附加法 D.分期等额偿还本利和的方法 8.丧失现金折扣的机会成本的大小与（）。

A.折扣百分比的大小呈反向变化 B.信用期的长短呈同向变化 C.折扣百分比的大小、信用期的长短呈同方向变化 D.折扣期的长短呈同方向变化

9.某企业按“2／10，N/60”条件购进商品20 000元，若放弃现金折扣，则其资金的机会成本率为（）。

A.12.3％ B.12.6％ C.11.4％ D.14.7％

10.在我国融资租赁业务中，计算租金的方法一般采用（）。 A.直线法 B.递减法 C.等额年金法 D.不等额支付法二、多项选择题

1.与股票筹资方式相比，银行借款筹资的优点包括（）。

A.筹资速度快 B.借款弹性大 C.使用限制少 D.筹资费用低 2.优先股的优先权主要表现在（）。

A.优先认股 B.优先取得股息 C.优先分配剩余财产 D.优先行使投票权

3.相对于发行债券筹资而言，对于企业而言，发行股票筹集资金的优点有（）。 A.增强公司筹资能力 B．降低公司财务风险 C.降低公司资金成本 D.筹资限制较少 4.影响债券发行价格的因素包括（）。

A.债券面额 B.票面利率 C.市场利率 D.债券期限 5.下列各项中，用于长期借款合同例行性保护条款的有（）。 A．限制现金股利支付水平

B.限制为其他单位或个人提供担保

C.限制租赁固定资产规模

D.限制高级管理人员的工资和奖金支出

6．对企业而有，发行股票筹集资金的优点有（）。 A.增强公司筹资能力 B.降低公司财务风险 C.降低公司资金成本 D.没有使用约束 7.融资租赁的租金包括（）。

A.设备价款 B.设备租赁期间利息 C.租赁手续费 D.折旧 8.租赁筹资具有的优点包括（）。 A.能迅速获得所需资产

B.租赁能减少设备陈旧过时的风险 C.租赁集资限制较少

D.租金可在税前扣除，能减少所得税上交额三、判断题

1.如果没有现金折扣，或企业不放弃现金折扣，则利用商业信用筹资没有实际成本。（） 2.由于抵押借款有抵押品作抵押，因此抵押借款的资金成本低于非抵押借款。（） 3.一旦企业与银行签订周转信贷协议，则在协定的有效期内，只要企业的借款总额不超过最高限额，银行必须满足企业任何时候任何用途的借款要求。（）

4.商业信用筹资属于自然性融资，与商业买卖同时进行，商业信用筹资没有实际成本。（） 5.周转信贷协定是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。（） 6.金融市场上的利率越高，补偿性存款余额的机会成本就越高。（）

7．始发股票和新股发行具体条件、目的、发行价格不尽相同，股东的权利、义务也不一致。（） 8．特殊性保护条款是针对某些特殊情况而出现在部分借款合同中的，如贷款专款专用、不贴现应收票据或出售应收账款以避免或有负债等。（）

9.对于借款企业来讲，若预测市场利率上升，应与银行签订浮动利率合同。（）

10.股份有限公司申请其股票上市的必备件之一是：公司股本总额不少于人民币5000万元。（） 11.在市场利率大于票面利率的情况下，债券的发行价格大于其面值。（） 12.发行可转换债券与发行一般债券相比筹资成本较低。（）四、计算题

1.某公司与银行商定的周转信贷额度为100万元，承诺费率为2％，该企业年度内实际借款额为80万元。计算该公司应向银行支付多少承诺费？

2.某公司向银行借入短期借款10 000元，支付银行贷款利息的方式同银行协商后的结果是： ①利随本清法，利息率为14％； ②采用贴现法，利息率为12％；

③采用补偿性余额，利息率降为10％，银行要求的补偿性余额比例为20％。要求：如果你是该公司的财务经理，你选择那种支付方式，并说明理由。

3.企业拟发行面值为100元的债券一批。该债券期限三年，单利计息，票面利率12％，到期一次还本付息。

要求：计算市场利率分别为10％、12％、15％时的发行价格。

4.某企业为扩大经营规模融资租入一台机床，该机床的市价为198万元，租期10年，租赁公司的融资成本为20万元，租赁手续费为15万元。租赁公司要求的报酬率为15％。要求：

（1）确定租金总额。

（2）如果采用等额年金法，每年年初支付，则每期租金为多少？（3）如果采用等额年金法，每年年末支付，则每期租金五、概念题 1．筹资渠道 2．筹资方式 3．股权资本