资金管理制度

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资金管理制度资金管理制度一、库存现金:

出纳员应根据日常经营资金使用情况向财务负责人申请库存现金备用金额度， 每日库存现金不应超过核定的额度（一般为 5000-20000 元）,并且应锁于保险柜中，保险柜密码不得转告他人。



二、出纳收支管理规定:



运营资金必须保证收支两条线，所有业务部门及出纳员不能坐支现金，即将销售回款直接用于费用支出，收入必须先登记入账，日常费用支付申请凭签批通过的单据进行支付，签批程序。



三、支付工具及印鉴章管理：



会计、财务负责人不能兼任出纳，所有银行预留印鉴章和网银支付 U 盾不得一人保管，必须由会计或商务部、出纳分开执掌，银行开户卡上预留印鉴章必须至少有公章、财务章及法人章，此三个章必须由商务、财务负责人、出纳分开保管，网银支付必须至少设置一个操作员、一个审核员（另根据银行情况决定是否增加管理员）U 盾、密码分开保管，以保证资金安全；



四、支付方式规定：



公司日常费用、物资款、薪资支付等原则上不得使用现金，必须通过对公银行账户进行转账支付（除政府相关征收部门规定必须使用现金或刷卡 1000 元以下零星小额的劳务、釆购款，如情况特殊经财务负责人同意可以使用现金结 算）；



五、货币资金定期盘点制度及长短款处理：



根据公司财务管理制度，出纳应于每日及时、准确地分账户分别登记资金收支流水日记账, 并于下班前对库存现金进行盘点、与日记账核对是否账实相符， 做到日清月结；每月轧账日应在主办会计或财务负责人的监督下对所保管的所有货币资金进行盘点，并填写《现金、银行存款盘点表》、《银行余额调节 表》，列明未达账项，经会计与日记账、会计总账核对无误后、双方签字备 案；



对于月末盘点后产生的库存现金长、短款，出纳应会同会计查找原因，是否少记收入或漏记支出，无法查找出原因的现金长款，暂挂待处理流动资产损溢一现金长款，对于无法査找原因的现金短款，应由出纳本人在当月自行补足，待今后查出原因后再行领出。

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