应收账款管理办理办法

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应收账款管理办法

为规范应收账款的有序管理，加速销售货款回笼，现明确各部门相关岗位职责，特制定应收账款的事前、事中与事后管控措施，以及考核办法： 一、

业务范围

本办法所指的应收账款管理，包括直营、加盟业务产生的销售应收款、应收货品押金、其它与店铺经营相关的往来款项。 二、

应收账款管理的原则

1、 应收商场款的催收由区域经理和店长负责。对于逾期未收回的应收商场款

计入区域经理和店铺经理的当月的绩效考核。

2、 加盟商应收款的催收由销售部指定专人负责，拓展部协助加盟商应收款的

催收。

3、 财务部指定专人对应收账款的业务进行复核、对账，并及时报送相关报表。

三、

销售对账的管理

(一) 销售对账

加盟门店销售对账，区域会计主管应于每周二（按周结算）或每月（按月结算）结束后5天内，完成与加盟商当期销售结算数据核对与确认，将加盟商盖章（公章或财务章）或签字确认的对账函存档备查。

商场结算的直营门店，店铺（店长）应于每月商场结算单出具后1天内，完成与商场当期销售数据的核对，并依据对账结果（商场结算表）向区域会计主管办理开票手续。

负责对账的各部门负责人员，凡未按照要求及时对账的，除责令改正外，提请公司另行处理。 (二) 对帐监督

区域会计主管每月开票前应核对店铺提供的开票对账资料，具体做法是从系统中筛选过滤出当期销售应开票的货品数量与金额，将此数据与业务部门提供的数据对比分析，以确保当期销售货物能够得到确认并开出销售发票。 四、

开票管理

(一) 开票申请

商场结账日后2天内，店铺（店长）将开票申请与对账结果提交到财务区域会计主管申请开具销售发票。

凡未按照要求提交开票申请的，除责令改正外，提请公司另行处理。 (二) 发票开具

在收到店铺提交的经对帐一致开票资料当日，区域会计主管需开具出符合规定的销售发票。特殊情况下（如需购买发票），应于收到开票手续后的下一个工作日开具出相应的销售发票。


凡未按照要求及时开票的，除责令改正外，提请公司另行处理。 (三) 发票传递

发票开具后，区域会计主管应在开票的当日，采用快递方式将发票邮寄给相应店铺（店长）。店长应在商场规定时间内，将该销售发票移交给商场财务并保留发票签收手续。该签收手续由店铺（店长）收到后的两日内传递给公司区域会计主管备案。

凡未按照要求及时传递发票的，除责令改正外，提请公司另行处理。

五、

应收账款监控管理

1、对于加盟商应收款财务应于每周一出具《应收账款账龄分析表》，对于商场应收款财务应于每月初出具《应收账款账龄分析表》。并报送给财务经理、销售部负责人，抄送给财务主管、财务总监。分析的内容应包含往来单位的应收未收账款余额、应收未收账款明细、每笔业务的应回款时间（或逾期时间）、简要备注信息等内容。对于逾期未回的应收款应予以预警。

附件：应收账款管理表单（格式）.xls

2、区域会计主管应对资金回款情况予以监控和及时跟踪。

六、

款项催收

1、应收账款的催收工作归属于销售部，由销售部总监（负责人）负责管理。店长、区域经理是应收账款的主要负责人。

2、销售部每周（月）收到财务提供的应收账款分析表后，需及时安排催款工作，应于5个工作日内对超期未收货款明细做出逐个说明，并将处理结果以书面形式反馈至财务部区域会计主管，以便做出进一步的分析与处理意见。

3、销售部应充分了解应收款不能及时收回的实际情况，了解客户心理，利用催收技巧，需要拓展部协助的，及时提请拓展部协助催收。 七、

应收账款交接管理

1、 区域会计主管、区域经理、店长等负责应收款回收的人员调换岗、离职，

必须对经手的应收账款进行交接，交接未完、交接不清的不得离岗。 2、 区域经理、店长离职，销售部应当向商场或加盟商发放询证函，确认有无

债权债务。

3、 交接表须经财务签字后方可办理离职手续。

八、 九、

本办法自发布之日起执行。 本办法由财务部负责解释与修订。

上海翱鸶贸易有限公司

2013/12/5

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