财务管理报表报送制度

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财务报表报送管控规章制度

1.目的

为了切实发挥财务报表在企事业机构管控中的作用，保证财务报表报送的及时性，明确财务报表的报送流程，结合本责任公司实际情况，特制定本规章制度。

2. 适用范围

适用于集团各责任公司及各事业部。

3. 财务管控报表报送规定

本规章制度所述的财务报表是指以下二类财务报表构成。

（1）对外财务报表，是指向税务机关、工商局、统计局等政府和银行金融机构报送的财务报表。常规对外财务报表参见附件一。

（2）内部管控报表，由董事会管控报表、总经理管控报表、厂部管控报表、车间管控报表、销售管控报表及采购管控报表六部分组成。具体报表明细及内容格式详见附件一、二、三、四、五、六。

3.1 财务管控报表填制要求规定

各类报表应当按照规定的格式、内容填报，报表项目要素填制完整，不得遗漏。

3.2财务管控报表报送授权流程规定。

（1）向对外报送的各类财务报表必须经财务总监审批核准签字或盖章，总经理审阅签字或盖章后报送，财务总监对报送的财务报表数据负责。

（2）内部管控报表，内部管控报表必须经编报责任岗位部门或科室负责人


审批核准签字或盖章后报送，编报责任岗位部门或科室负责人对报送的财务报表数据负责。

3.3财务管控报表报送形式规定。

各类财务管控报表以纸质和电子两种形式报送，电子报送以邮件发送形式报送。

3.1 财务管控报表报送时间规定。

（1）对外财务报表按照外部机构规定的时间要求报送，对于定期报送的报表应于报送日期前一日编制完成。

（2）内部管控报表分为日报、月报。

A、日报于每个工作日上午九点前报送至送达部门或科室。

B、月报于每月的10号九点前报送至送达部门或科室（遇元旦、国庆节、五一劳动节根据假日休息天数顺延）。

附件一：董事会管控报表 附件二：总经理管控报表 附件三：厂部管控报表 附件四：车间管控报表 附件五：销售管控报表 附件六：采购管控报表

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