上市公司财务管理管理办法

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《上市公司财务管理管理办法》，欢迎阅读！

上市公司财务管理管理办法

⑴严格执行国家有关的现金管理管理办法，熟练掌握收付规定和手续。

⑵认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。

⑶记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。 ⑷根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目方案，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。

⑸根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。

⑹库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时，应及时汇报领导查明原因。 ⑺不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。

⑻做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。 ⑼按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用


⑽做好学生的收费及欠费管理工作。

⑾认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。

搜集整理，仅供参考学习，请按需要编辑修改

本文来源：https://www.wddqxz.cn/378d2de6ae45b307e87101f69e3143323868f5fd.html