职工薪酬业务流程

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职工薪酬业务流程 流程

具体业务处理

财务部门取得人力资源部门开具的工资结算单，工资结算单应有主管领导、相关部门负责人及经办人签字，并加盖单位印章。财务人员再根据审核无误的工资结算单、资金支付审批单等编制记账凭证。 会计分录：

借：应付职工薪酬-实发工资-基本工资/年功/奖励/津贴等

应付职工薪酬-住房费用-住房公积金（单位承担

财务部门账务1 处理

其他应付款-职工个人四金（工资表扣除的个人四金）

其他应付款-住房公积金（单位及个人合计数）

财务部门复核人员审核记账凭证，并与工资结算单核对，检查编制是否正确，现金或银行存款科目金额是否与工资结算单实际发放工资总额一致。 月末编制工资附加费计提明细表，按工资总额的一定比例计提各项工资附加费，并进行会计核算。（见附件**） 部分）

贷：银行存款

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