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基本建设项目财务管理制度
本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！ 【最新资料word版可自由编辑！！】 1总则
1.1为了加强xxx公司（以下简称投资公司）基本建设财务管理，提高公司基本建设财务管理水平，根据国家有关法律法规及《国家开发投资公司基本建设项目财务管理指导意见》和《国投煤炭公司基本建设项目（工程）竣工决算管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本制度。
1.2本制度所表示基本建设项目就是指用不断扩大生产能力或追加采用效益为主要目的，通过新建、改建、和更新改造等形式同时实现的固定资产再生产活动，包含固定资产的扩大再生产和部分直观再生产。2职责
2.1资产财务部是公司基本建设财务工作的归口管理部门，负责建立健全内部财务管理制度，筹措项目资金，协助配合或参与基本建设的合同管理、招投标管理、年度投资计划的制定与调整、以及工程结算、竣工验收与决算等工作，并对项目建设活动实施财务监督。3管理要求
3.1公司基本建设财务管理推行统一管理、分项核算的管理体
制，即基本建设财务工作由投资公司资产财务部集中统一管理，并在资产财务部内分别以热电、水电、煤炭等项目设置各子公司账套分项目核算。 3.2建设项目资金的筹集和管理
3.2.1基本建设项目的资金筹措是指为满足企业建设项目投资活动的资金需求而筹措的大额长期性资金，包括各股东出资投入的项目资本金和通过融资借入的项目贷款、发行企业债券等长期债务性资金。
3.2.2公司股东资金投入的项目资本金为企业权益性资本，应当按照股东投资协议或公司章程规定做为公司注册资本资本或资本公积。3.2.3债务性融资应当根据项目特点、投资市场需求、建设期限等具体情况确认建设资金的筹集规模与形式，合理安排债务资金结构，减少资金成本。公司的关键性融资业务具有以下条件之一的，应当委托国家开发投资公司统一组织融资业务：
3.2.3.1该融资业务总融资规模达到10亿元以上的；3.2.3.2该融资业务涉及的项目跨行业、跨子公司，需由国家开发投资公司进行协调或审批的；
3.2.3.3该融资业务对公司及控股有限公司子公司的财务状况具备关键性影响，进而影响至国投集团的实际控制力或财务会计收益的。3.2.3.4具体内容应当按照《国投集团成员企业关键性融资业务指导意见》继续执行。
3.2.4资产财务部应依据相关法规制度和股东投资协议、经批
科东俄的项目可行性研究报告等文件，融合本企业的实际情况，分后项目基本建设项目投资融资计划，并列入年度财务预算，确保建设资金的合理有效率采用，保证专款专用。3.3建设项目工程支付退款管理
3.3.1基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。各项目应聘请具有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结算工作。
3.3.2建设项目根据招投标法的有关规定，通过工程招标工作确认中标人后。在规定时间内依据招标文件、中标人的投标文件与中标人签定合约签订合同合约价款。非招标工程的合约价款依据核定的工程进度表（概）算书与承包人在合约中签订合同，合约价款一经签订合同，任何一方严禁擅自改变。
3.3.3基本建设项目勘察设计阶段、施工阶段，公司基建管理部、计划经营部等部门应及时向资产财务部提供相关设计、施工合同等文件。资产财务部根据经批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同和结算资料，按规定的付款方式付款。资产财务部付款时要认真审核每笔支出的合理性、合规性、审批手续是否完备、凭证是否合法。对不符合规定的支出，财务部门有权拒绝支付，并及时向上级领导反映。
3.3.4工程预付款应当严苛按施工合约签订合同条款继续执行。工程预付款缴付比例通常情况下签订合同为合约总价的5%，使用包工包料方式
的原则上最多不应超过当年计划完成施工预算的50%。采用包工不包料方式的原则上最多不应超过当年计划完成施工预算的10%。特殊情况需超出上述范围的，应报告董事长同意后方可执行。
3.3.5缴付工程预付款应当具有以下条件后，承包人向监理人获得工程预付款退款证书并经报经子公司工程部审查，按公司工程款退款流程批准后，递交资产财务部核准后退款：3.3.5.1工程播发(顺)纸盒协议书已经签定；
3.3.5.2承包人向公司提交的工程履约保函已经公司计划经营部和监理公司认可并送达资产财务部收存。
3.3.6工程预付款需从月进度退款中董兴。合约对董兴工程预付款存有规定的按合约继续执行，合约中没规定的，在工程进度款缴付至合约总价款的20%已经开始起扣，在总计缴付的进度款达至合约总金额65%时扣明。
本文来源：https://www.wddqxz.cn/8c8ed12c7d21af45b307e87101f69e314232fa5f.html
2022-12-05
