费用报销管理制度

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费用报销管理制度



一、编制目的



为了规范报销标准及付款流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司具实际情况，特制定本制度。



二、适用范围

本规定适用于公司内各部门。



三、费用报销原则

1.预算原则：费用的报销必须是在资金预算范围内产生的合理费用。

2.真实合法原则：费用报销必须真实，合法，金额准确，杜绝虚假报销。

3.标准原则：费用报销必须遵照公司有关费用报销制度执行，除特别审批外，超标准部分不

得报销。

4.节约原则：费用报销必须本着节约原则，充分发挥资金效益。该不该花，花多花少，应有计

划，有成本预算。



四、费用报销单填写、报销时效及奖罚规定

1.费用报销单及用款申请单填写要求

①报销事项真实，内容完整，不得涂改。应使用黑色签字笔填写，字体清晰可辨认。金额区分大小写，大写金额需顶格填写，小写首位数前需填写人民币字符“¥”。大小写金额需一致。例：见下图






②报销金额与所取得的发票金额应保持一致，如取得的是“定额发票”则按照实际发生的费用进行报销，发票的总金额不能小于实际报销的金额。 2.费用报销的时效与预付费用要求

①当月费用必须在次月两个工作日内提交完毕，在出差途中或培训的人员，回程后两个工作日内提交完毕。

②报销部门需按照要求整理报销单据，因报销单审核不合格，导致未能及时报销的，报销人自行承担责任。

③允许预付的费用包含：宽带费、房租费、物业费、水电费等 ，预付费用需两个月内全部核销，逾期未核销完毕，按本制度规定处理。 3.费用报销处罚规定

①未在规定的报销时效内及时提交票据，但在次月10个工作日内提交的报销流程，罚款***元后允许报销，超过次月10个工作日的，除特别审批外，不予报销。 ②出现虚报、瞒报费用，统一上报人事部，按舞弊问题处理。对公司造成损失的，责任人承担全部损失，同时对直接领导处以损失总额20%的罚款，最高不超过500元。

③对费用报销不及时或虚报、瞒报费用的，将通报全公司。

2.费用报销及付款申请附件要求

3.1费用报销票据

费用报销必须取得正规发票，要求如下：

3.1.1取得的正式发票，必须是内容完整的（包含完整的公司名称、填写日期、金额、开票人、收款人、复核人等）且填写不得有误，并加盖发票专用章；以个人名称、车牌号码作为抬头开具的发票一律不得报销。

3.1.2所附发票金额禁止涂改；机打发票不允许作任何修改。

3.1.3各部门根据财务部规定的发票抬头开具发票（包含公司名称、纳税人识别号、地址及电话、开户行及账号），不得接受抬头不规范的发票。 3.2单据粘贴要求

所附的票据，需靠左边进行粘贴，粘贴时不能遮挡发票抬头，金额等内容；有进项抵扣的发票不要粘贴，用别针锁定，并保持发票完整。 3.3各类费用附件要求

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