财务管理实务模块实训1货币时间价值的计算

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模块实训1 货币时间价值的计算

思考题

1. 互为倒数关系的货币时间价值系数是什么？

2. 即付年金与普通年金在计算现值或终值时有何联系? 3. 阅读并比较下列计算公式： 项 目

一次性款项终值

单利终值=现值×(1+n×i) 复利终值=现值×(1+i)n 单利现值=终值/(1+n×i) 复利现值=终值×(1+i)-n

终值=年金额×普通年金终值系数 现值=年金额×普通年金现值系数

终值=年金额×即付年金终值系数（普通年金终值系数期数加1系数减1） 现值=年金额×即付年金现值系数（普通年金现值系数期数减1系数加1） 现值=年金额/折现率

基本公式

一次性款项现值 普通年金终值 普通年金现值 即付年金终值 即付年金现值 永续年金现值

单项实训

运用货币时间价值函数完成下列计算：

1. 某企业将本月闲置的货币资金20万元存入银行，拟存款期限为3年，年利率为8%。按复利计算该企业3年后从银行取得的本利和。

2. 某公司拟5年后需要60000元购入一台大型设备，为了筹集这笔现款，现在应向银行存入一笔资金，年利率为8%。按复利计算该公司应向银行存入多少现款。

3. 某企业有一项投资项目，预计6年后可获得收益600万元，年利率为12%。按复利计算该项收益现在的价值是多少。

4. 某公司向银行借款106700，按照约定企业每年年末还款20000元，借款年复利率为10%。计算该公司需要几年才能还清借款本息。

5. 某企业每年年末向银行存款20000元，年利率为6%，期限为4年。计算第4年末的本利和。

6. 某企业打算在第3年偿还长期借款的本金和利息264800元，从现在起建立偿债基金。即今后3年内每年年末向银行存入等额款项，用以到期偿还债务。银行存款的年利率为10%。计算该公司从第1年起，每年年末应存入银行的金额。

7. 某公司向华夏公司购买一项专有技术，双方合同约定分6年支付技术转让费，每年年末向华夏公司支付50000元。假设计算现值使用的利率为9%。计算该企业现在购买该项专有技术需支付的金额。

8. 某工厂准备添置一台设备，若是租入，每年年末需支付租金2850元，支付期为10年。假设折现率为8%。计算租用设备所付租金的现值。

9. 某企业每年年初向银行借款40000元，借款期限为4年，年借款利率为10%。计算该企业第4年应归还银行的本息。

10. 赵先生采用分期付款方式购买一套商品房，每年年初付款15000元，分10年付清，


年利率为6%。计算赵先生分期付款相当于现在一次性付款的购价。

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