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公司财务管理问题解决建议
一、公司财务管理存在的问题 1. 内部控制薄弱各工程项目基础管理薄弱、未限定相应的费用率、原材料的利用率较低、成本分析粗劣、人员及物料成本控制不足等造成了项目成本增加利润减少。 2. 资金管理不合理公司未明确各工程项目应收账款责任人及对应的奖惩制度造成应收账款增加、催收不及时公司各项费用报销、款项结算等财务制度不规范造成公司资金紧张同时公司没有财务预算机制未对资金做出整体规划资金未能得到合理的分配利用。 3. 缺少融资公司现在的运营是靠自有资金缺少融资渠道使公司的流动资金紧张限制了公司的发展。 4. 盈利模式单一工程项目前期投入大、账期长无形中加大了公司的资金压力。 二、解决建议 一 加强成本费用管理、控制工作 1. 以财务管理为中心。财务管理涉及到公司生产经营的各个环节贯穿于每一项经济活动中从公司的计划指标到盈亏和奖惩都应有一套完整、严密、可操作的规章制度。通过这些内控制度的建设才能加强公司的相互制约和监督才能提高会计核算的工作质量才能防止和避免生产经营中的偏差及制止营私舞弊行为。 2. 重点抓好采购成本、项目成本、管理费用等支出的管理采购成本管理要重点抓好原辅材料的价格、质量结构和存量要认真研究原辅材料的市场和采购策略按照货比多家、比质比价、择优选择的原则进行采购项目成本控制重点放在项目费用制定合理的项目费用率规定使用额度及范围等压缩库存减少资金占用和利息支出上管理费用的控制 重点放在业务招待费、差旅费上严格审批手续真正把管理费用管好、控制好。 二 完善库存管理提高材料的利用率 主要涉及四项内容进货项目决策、供应单位的选择、进货时间的决策和进货批量的决策。库存管理的主要目的是降低存货的成本减少资金占用、提高材料的利用率。 三 加强资金管理合理分配资金 1. 强化资金统一管理集中调度有偿使用内部使用资金模拟银行结算。合理的资金占用结构是保证资金发挥最大效能的前提改变财务部门坐等货款回笼的被动局面采取机动、多变的结算方式时刻注意资金运转偏差适时实施资金结构调整。 2. 现金管理的目的在于提高现金的使用效率。现金作为企业的一项资金占用是有代价的这种代价就是机会成本管理成本是指企业拥有现金会发生管理费用如管理人员工资、安全措施费等短缺成本是指因缺乏必要的现金不能应付业务开支所需而使企业蒙受损失或为此付出的代价。现金管理重在加强现金的使用效率能够以较低的成本来使用现金。 3. 加强应收账款回收情况的监督并制定收款政策并在收款费用和坏账损失之间做出权衡来保障应收款项及时收回。公司资产中流动资金占据较大比重因此管理好流动资金提高流动资金的使用效率是公司增强其竞争力的有效措施保障企业的良性发展。 4. 认真编制和执行财务预算实现财务管理预算化财务管理要适应市场经济的要求编制并执行财务预算十分必要。公司财务预算是由工程、生产、现金流量等各个单项预算组成的财务责任指标体系。它以公司目标利润为财务预算目标以经营前景为预算的编制基础。综合考虑市场和公司经营诸因素涵盖了公司主要发展指标。财务预算是财务预测和财务决策的具体化是公司计划的货币反映也是组织实施财务控制的依据。财务预算一经确定公司各部门要围绕实现财务预算开展经济活 动公司决策执行机构按照财务预算的具体要求按季分月滚动下达预算任务财务部门按照预算方案跟踪实施财务控制和管理严格执行各项财务政策及时反映和监督预算的执行情况适时实施必要的财务制约手段把财务管理的方法策略全部融贯于执行预算的过程中促进公司形成以财务预算为主对经济行为进行定量约束的格局。 四 规范会计工作秩序 根据国家法律规定结合公司财务管理上的薄弱环节制定财务计划、资金筹集、资产管理、成本费用管理、劳动用工及工资、利润分配等管理制度并切实贯彻执行。必须做到管钱不管帐、管支票不管印鉴现金存量应有限额切实把好财务关。 五 实行严格的奖罚制度 对公司财务管理基础工作的检查考核应从原始凭证、会计分录、科目应用、账册设置以及财务收支等方面进行要求规范化、制度化同时对材料、工时等是否定额管理进行审核应建立健全分析核算制度以达到人、财、物的合理配置和有效使用。 六 提高财会人员的业务素质充分适应现代企业管理的要求 财务管理作用发挥如何
关键在于财务人员。必须进一步提高财务人员的素质财务管理人员不仅要懂得会计核算更重要的是要善于理财即如何发挥财务管理的职能。财会人员除了应具备较扎实的专业知识外还要求熟悉国家法律、法规制度对社会环境包括政治因素、经济因素、企业因素等有一定的观察力和预测能力以及具有较强的管理能力。要充分发挥计算机在会计核算和财务管理方面的作用通过采用商品化会计软件使会计凭证的制作更加规范。入账及时数据准确高质量的会计信息参与企业的经营决策。 七 优化公司自身经营模式 根据目前市场情况并结合公司自身条件开发新的经营项目增加新的盈利点。改变单一的盈利模式减少企业资金压力。
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2022-12-08
