旅行社财务管理制度

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财务管理制度

为加强公司财务管理,根据国家有关法律,法规,结合公司具体情况,制定本制度;

一、财务管理工作要贯彻勤俭节约,精打细算之原则,在企业经营中制 止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累; 二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作; 三、出纳员不得兼管,会计档案保管和债权债务账目登记工作;

四、财务人员要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,记账,算 账,报账必须做到手续完备,内容真实,数字精确,账目清楚,日 清月结,近期报账;

五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事;对于违反 财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款,拒绝报销或拒绝执行, 并及时向总经理报告;

六、财务人员因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接 手续的,不得离职;




财务管理制度细则： 一,对财务人员的要求

1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心,工作认真负责,按章办事; 2、总经理和财务副总审批一定要严格控制在年底预算范围内,如果因特殊情况超出必须经总经理和财务副总同意方可执行;每月要及时做好各项报表和账目; 3、任何人不得擅自挪用公款,不得损公肥私,一经发现处以1000元-10000元罚款;

二、办公室开支审批

1、所有办公室开支要先出预算,报经总经理和财务副总签字批准后凭借条从财务处借款,凭发票报销;无批条擅自开支的不予报销,由个人自理;如总经理和财务副总不在单位时,必须经电话征求同意后方可执行;

2、各位员工的开支要及时报给总经理和财务副总签字后到财务处报账; 3、所以报销单据一律粘好,干净、利落、美观; 三、团队账目审批

1、所有团队、散客一经签定合同,应及时把所收团款交到财务部,不得个人保留团款,一经发现处以100元--1000元的罚款;

2、原则上团款专款专用,导游外出带团需从财务部借款时,必须查看该团团款回收情况,以计调总出具的所需金额为准借出费用;

3、所有团队的支出一律由总经理和财务副总签字后报给财务部,财务部要严格审核各项开支,各种票据数字是否吻合且有郊后,方可予以报账;

4、所以团队团款出团前付80%,余款在团队返回后五日之内必须全总结清,出现呆账、坏账追究责任,谁造成的损失谁负责；散客出团前必须全总交清费用,否则不予发团,特殊情况须总经理财务副总批准后方可;

5、所以团队在报账时必须有合同、行程、报销单、游客意见表、旅游接待计划书,

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