Excel在财务管理中的应用

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Excel在财务管理中的应用

摘要：EXCEL是目前财务管理常用的软件之一，具有简单高效等特点，但在实际使用中在功能，安全和多用户方面存在诸多问题，建议企业可以通过加强有关人员对EXCEL的培训和学习，有效利用其集成功能，数据透视表等，并与其他财务软件进行协同，以便更加高效安全的进行财务管理。 关键词：Excel、财务管理、本量利分析 前 言

目前，很多公司在财务管理中通常采用的是一些功能强大的专业财务软件比如ERP等。与传统的EXCEL软件相比，这些专业财务软件的功能非常全面，但由于这些软件应用起来较为复杂，因此并不能完全满足实际的需要。与那些专业的财务软件相比，Excel的优势在于简单灵活使用方便，利用Excel进行一些基础数据分析和数据处理可以较好的满足个性化、多层次、多维度的财务分析需求，弥补一些专业财务软件的不足，实现更高的分析效率和更直观的分析结果。很多跨国公司在财务管理中都非常重视Excel的应用，而随着我国现代企业发展，Excel在财务管理中的作用势必越来越重要。 一、Excel在财务管理中的特点

Excel在财务管理中具有的优点，总体来讲包括：（1）功能强大。Excel具有强大的表格处理、绘图、数据、图形处理功能并且拥有丰富的函数工具。Excel不但可以进行数据的分析处理，其本身具有的财务函数可以轻松实现相关指标的计算，并且其强大的数据处理功能可以帮助用户建立分析模型。（2）流通性及适用性强大。Excel表是目前应用最广泛的办公软件，易学易用，可以与绝大多数的财务软件和数据库进行对接，对财务分析提供便利条件。Excel适用性强不仅适用财务管理工作方面，也可应用于非财务管理工作方面。（3）成本低花费少。现在我国中小企业占大部分，大型的ERP软件费用要花费几十万甚至上百万，对于中小企业来说费用昂贵。企业使用Excel软件避免ERP软件带来的高额购置费用和培训成本。企业使用Excel开发的财务系统，研发时间短，资金耗费低，维护方便容易，加快了企业构建会计信息系统的脚步。

Excel在财务管理中也存在着很多的问题，具体包括：（1）数据量有限。一般而言，如果你的Excel工作表在一个月之内就可能突破10000条记录的话，这个时候建议选用数据库产品，尽管在Excel和数据库之间可以进行数据转换，但是当Excel的数据量过大的时候，它的查询和计算的速度会明显下降。比如：一个小小的超市，10名收款柜台员每天接待200人每人10件商品，Excel立马倒下，根本不能施展手脚。（2）安全性差仍需要进一步提高。。Excel提供了有限的安全性，它只能限制用户访问和修改的权限，但是无法对用户进行角色的管理，也不能对数据进行行级的访问限制。（3）不能多用户管理。因为Excel程序是一个单机程序，所以一个Excel文件通常无法被多个用户同时管理。而数据库通常具备完整的管理控制台，可以方便多个用户分别对数据库进行同时操作。比如：某企业建立一现金流量模型，需要多人维护其数据，但几个用户同时登录更新现金流量数据确无法实现。

二、Excel在财务管理中的应用

本量利分析法，全称为产量成本利润分析，也叫保本分析或盈亏平衡分析，是通过分析生产成本、销售利润和产品数量这三者的关系，掌握盈亏变化的规律，指导出企业选择能够以最小的成本生产最多产品并可使企业获得最大利润的经营


方案。

【案例】华特公司研发部最近开发一款带有温度显示器的电水壶，公司生产该电水

壶每月需要投入固定生产成本60万元，公司让财务部门分析：

测算当电水壶销售价格为100元～150元，单位变动成本为55元～65元时，每月

销售量达到多少时，正好盈亏持平？盈亏持平的销售额是多少？ 步骤1：启动Excel2016应用程序，创建空白工作簿。 步骤2：将空白工作簿另存为“量本利分析模型”。

步骤3：制作量本利分析表框架，如图5-1所示。使用“控件”将单位价格调整到100元～150元之间、单位变动成本调整到55元～65元之间。

步骤4：将单位价格和单位变动成本拖动控件调整到需要的价格区域，自动会计算盈亏平衡点销

（如图：5-1） 售量和盈亏平衡点销售收入。

从上述例子可以看出使用Excel表更加简单、方法更加的简洁明了。 二、促进Excel在企业财务管理优化的建议

（1） Excel的许多功能都是高度集成化，手工能够简单操作几次成功，而往往我们向往追求一次搞成却不知道写下了几十甚至上百字的复杂函数，但是这样往往会适得其反。建议多使用集成功能，数据透视表等等是操作非常简单而又功能十分强大的重型武器，用好它对于提高工作效率有极大的用处。

（2） 注重财务人员培养。企业财务人员应该加强对Excel的学习、掌握，简化财务人员工作量，节约企业成本，提高会计信息处理能力的准确性、时效性，把财务人员从机械的指标计算中“释放”出来，将更多的精力投入指标的分析当中，更好地去评价企业经营状况，以尽最大可能提高企业的经济效益和管理水平。 （3） Excel与财务软件的协同。互联网的发展让财务管理软件与Excel的联系更加紧密，随着科技的研发，信息的共享更加清晰，从而可以发挥财务管理的科学性、高效性、安全性。Excel应该优化与其他财务软件的共享、共同性，能够使财务软件与Excel很好的结合起来。

总之，随着信息技术的快速发展，Excel的发展对于财务管理是一个进步的体现，从手工到电算化，为企业的解决了实际问题并且为企业的发展指引着方向。 参考文献：

[1]论ExcelU在财务管理中的应用[J].顾夏. 商场现代化.2017（05） [2]EXCEL在财务管理中的应用[J].陈亚. 合作经济与科技.2017（4S） [3]成本管理中的量本利分析[J].张军华. 中国集体经济.2012（15）

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