等额本息与等额本金

2023-05-04 03:48:16 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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等额,本息,本金
等额本息

例如，Pmt (6.8%/12,120,200000) 表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200 000元的条件下每月所需要偿还的金额（包括当期应偿还的本金与利息）。

ppmt (6.8%/12,10,120,200000) 表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200 000元的条件下第10个月所需要偿还的本金。

Ipmt (interest of payment) 函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的利息部分，它的基本格式：

Ipmt (rate, per，nper，pv，fv，type)

例如，Ipmt (6.8%/12,10,120,200000) 表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200 000元的条件下第10个月所需要偿还的利息。

很显然，上述三者存在这样一个关系： Pmt = Ppmt + Ipmt 3.1 单一贷款方式

所谓单一贷款方式是指纯公积金贷款或者纯商业贷款，而不是两者的组合，此时只有一个贷款利率。

例如，小王购买一套住宅，总价格30万元，首付10万元后从银行获得商业按揭贷款200000元，年利率6.8%，期限10年，采用按月等额还款方式，请计算小王每月的还款额？为此，我们需要在EXCEL中设计一个如下的表格。

表1 单一贷款方式等额还款计算表

在表1的B3单元格输入 =ppmt(6.8%/12,A3,120,200000)，然后利用EXCEL的填充柄功能往下填充至B121单元格即可；同理，在C3单元格输入 =Ipmt(6.8%/12,A3,120,200000)，然后往下填充；在D3单元格输入

=pmt(6.8%/12,120,200000)，然后往下填充。至此，一张完整的等额还款计算表就出来了。当然，“当月应还的总金额”一栏也可以这样计算：在D3中输入公式 “=b3+c3”，之后往下填充，其计算结果与用函数pmt的计算结果完全一致。另外要说明的是，上表计算结果中的负号仅仅表示“还款——现金流出”的意思。 3.2 组合贷款方式

所谓组合贷款方式是指既有公积金贷款又有商业贷款，此时有两种不同性质贷款的利率。

假设上例中房价总额40万元，小王除了20万元年利率6.8%的商业贷款外，还有10万元年利率4.77%的住房公积金贷款，其他条件不变，计算小王每月的还款额。为此，我们只需把上表稍做变动即可，偿还本金及利息的计算公式参照表1。

表2 组合贷款方式等额还款计算表 3.3 贷款期内国家调整利率

若遇到国家在贷款期内调整利率，那么利率调整后每月的还款本金和利息如何重新计算？比如，表1中半年后国家上调贷款利率至7.2%，从第7个月开始每月如何还款呢？

我们可以按照下述步骤来解决这个问题。首先，计算截止到利率调整时已经累计偿还的贷款本金总额。根据表1可知，半年内已经偿还的本金总额为7109.70元（1168.27+1174.89+1181.55+1188.25+1194.98+1201.75）；然后，计算截止到利率调整时尚欠的贷款本金。本例中尚欠贷款本金200000 －7109.70 = 192890.3 元；最后，我们把它当做一笔新的等额偿还按揭贷款来处理，即：贷款本金192890.3元，贷款期限114个月（120－6），贷款年利率7.2%。根据上述分析，我们重新编制一个还款表，结构与上表一致，唯一的区别是还款期剩下114个月了，然后把PPMT、IPMT、PPMT三个函数中的利率（RATE）、期数（NPER）、本金（FV）改成7.2%/12、114和192890.3便可。利率调整后的计算结果如下（此表中的期数1为第7个月，期数2为第8个月，类推）。

表3 利率调整后的等额还款计算表

从表3与表1的对比中可以发现，利率调整后，每月相对原来多还2341.03 － 2301.61=39.42元，还贷压力增加1.71% 。 4结论

按揭贷款现象在现代经济生活中日益增多，其还款方式主要有等额偿还与等本偿还两种，等本还款的计算相对简单。在等额还款法中，只要我们充分利用pmt、ppmt、 ipmt这三个Excel财务函数，再设计一个合适的表格，就能非常快速、便捷地解决按揭计算中的系列问题，比如每期还款的本金、利息、当期尚未偿还的本金等。