财务管理制度

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财务管理制度

一：支付制度

1：支付申请、有关部门或个人用款时，应当提前向总经理提交资金支付申请，并注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效合同或相关证明。

2：支付审批、总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批，对不符合规定的资金支付申请，总经理应当拒绝批准。

3：支付复核、由申请部门、会计负责人、总经理批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后交由出纳办理支付手续。 4：办理支付、出纳根据复核无误的申请领款证明，经办人签字、财务负责人签字、总经理签字、董事长签字后按规定办理资金支付手续。

5：由采购部门通知供应商每星期二和星期五支付货款，过时不付。 6：总经理报销单据时必须先经过财务审核后才能找董事长签字。 二：车款制度

1：发车当日相关部门(销售部)应提前带领客户到财务室交齐车款、办理相关手续。

2：如缴纳现金应在发车当天四点之前到财务室交齐车款、办理相关手续，过时要到下个工作日办理相关手续。 三：发票制度

1：开发票应根据合同价格开具，如超出合同价格按一定的比例收入税点

四：成本核算制度


1：成本核算离不开仓库和车间等单据的传递、归集、整理，生产过程中的各种记录、生产通过单、领料单等资料要及时转交生产会计。

2：在核算过程中，应和车间主任协调、配合好工作，做到数据要精确，每个工序涉及到的料损及时过磅，焊条、气、辅料及时统计、汇总。

3：关于材料价格方面，应和供应采购部及时协调，按实际价格核算成本。

4：成本核算完毕，报表及时上交部门领导审核。 五：工资制度

1：行政人员发工资时由企管办主任通知各部门人员到财务部签字、确认工资和和卡号是否有变更并负责行政人员考勤表每月5号交到财务。

2：车间工人发工资时由车间主任通知工人到财务部签字、确认工资和卡号是否有变更并负责车间工人的派工单每月15号交到财务 六;其它

1：对于不用于生产购进的材料不用打入库单。

2：每月进项票由会计统计所需进项发票，然后由采购部负责向供应商索要发票。

3：对于应计入固定资产的应尽量要发票。否则不能入账。

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