固定资产验收管理制度

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固定资产验收管理制度



固定资产在购入后都要进行合理有效的验收。

1、 固定资产的验收由资产管理相关人员、使用部门和采购人员共同验收。

2、 采购物品或设备运到后,由总务人员和设备使用部门对物品或设备进行开箱检查,并填写验收单。

3、 填写所收物品或设备的名称,数量,规格型号,出厂日期,制造单位,包括附属设备和技术文件等。

4、验收单一式三联,在与采购合同或采购订单核对一致后,由总务人员人员、设备使用部门和供货商分别签字确认,并归档保存。

5、 在对物品或设备进行开箱验收后,资产管理人员填制《固定资产增加单》,签字确认。将验收合格后的固定资产交给使用部门。

6、 验收后续工作。 (1)

、对购入物品或设备办完相关手续后,固定资产管理员应对固定资产

及时进行编号。

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(2) 使用。 ⑶

7、 账务处理 (1) (2)

、如果不能及时取得发票,可按合同金额或采购订单上的金额登记固、固定资产管理人员同时登记固定资产电子账。

、验收后应及时生成该固定资产序号并及时贴于固定资产上。 、固定资产一经编号,不得改变,也不能重复编号,同一编号不能重复

定资产电子账,待取得发票后,再对设备原值进行调整。

8、 财务科会计进行审核,审核的内容包括:购物金额是否与合同或采购订单一致。

9、 在核实无误后,生成相关的会计凭证。



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