财务管理办法

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财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范财务行为，加强本局财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和本局经济有序健康发展，保障本局工作任务的完成，根据《行政事业单位财务规则》和《交通事业单位会计核算办法》制定本制度。本制度适用于本局财务管理工作。

第二条 本局财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；严格收支管理，合理调控资金；量入为出，保证重点；厉行节约，制止奢侈浪费；注重资金使用效益。

第三条 接受上级部门的检查、审计和监督。 第二章 管理制度

第四条认真执行财经纪律，遵守财务制度，严格经费开支范围和标准，严禁用公款请客送礼和私设小金库，做到专款专用，杜绝无计划开支，不借用、挪用公款。实行民主管理，职工监督相结合。

第五条、合理编制预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障单位正常运转的资金需要；定期编制财务报告，如实反映单位预算执行情况，进行财务活动分析；对单位财务活动进行控制和监督； 第六条、加强国有资产管理，防止国有资产流失，固定资产必须每年清理一次。

为了盘活固定资产，增加固定资产的使用效率，发挥固定资产的




作用，闲置的固定资产根据情况进行出租。各班组的闲置房屋（门面）可根据各地的实际情况出租，租金交回局统一入帐 ；机关的房屋（门面）和机械设备的出租，由专人负责管理，租金入帐，收支两条线。 第七条对各班组的财务活动进行监督和管理。 第三章 报销制度

第八条、机关费用报销：费用报销必须填写费用报销单，报销单必须由报销人、分管领导、和局长签字才能报销（发票上必须有经办人签字，并注明用途）。经费开支在壹万元以上的必须由行管会研究决定。

第九条、班组费用报销：计划内的费用必须由班财经小组签字才能报销。计划外的生产费用由班财经小组签字、养护科核实、分管领导审批、局长签字才能报销；计划外的其它费用（必须注明用途）由班财经小组签字、分管领导审批、局长签字才能报销。

第十条、生产用材料费的报销：各班购材料，必须先报计划，收方必须二人以上，并由养护科审核，分管领导审批，局长签字才能报销。

第十一条、工程费用的报销：符合招标条件的，必须公开招标，工程竣工验收结算必须严格把关，报经审计部门审计，由现场施工人员签字，养护科审核，分管领导审批，局长签字才能报销。

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