应收账款管理制度

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应收账款管理制度

第一章 总 则

一、目 的

为确保公司权益、规范公司应收账款的管理工作，防范应收账款管理过程中的各种经营风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 二、适用范围

本制度所称的应收账款，包括发出产品赊销、提供劳务所产生的应收账款和各中标项目的回款。

第二章 部 门 职 责

一、财务部作为应收账款的核算部门，具体职责： 1.依据合同，根据合同中约定的金额及时间，

2。农村电商部各落地项目还要依据各项目落地负责人汇报的项目进度（每月30日提供给财务一份项目进度报告）

3.发票开具，政府项目有特殊要求财务先开具发票再收款的，可以先开具发票，其他业务一律款到账后开具发票,以银行收款回单为准.

4。财务部收到合同和发票开票申请单一周后开具发票（每月5日-25日开票），(填写开票申请单，审批流程：部门主管-总经理—董事长-提交给出纳），发票开具后及时寄给项目负责人，出纳做好登记工作.

5.财务部每月30日前提供一份次月应收账款明细表，提供给业务部负责人催款，时间紧急及遇到特殊情况及时跟总经理、董事长沟通。

二、农村电商部及其他业务部门作为应收账款的执行部门，具体职责：


1.及时提供合同原件给财务

2.农村电商部还要依据各项目落地情况每月30日前提供给财务一份项目进度报告及次月回款计划

3.根据项目的进度情况，提前一周填写发票开票申请单，通知财务开票。 4.根据合同各部门按月制作各部门的应收账款明细表，及时配合财务催款 5.若对方收到发票7个工作日后，或到了付款最后期限对方仍无付款的意思，须及时通知财务主管、总经理、董事长.及时组织安排到期和逾期的应收账款的催收，避免公司资金被占用。

第三章 坏账管理制度

1 。项目负责人全权负责对自己经手项目的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内向总经理、董事长汇报,并建议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，由项目总监审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经项目总监审核后，报总经理审批、董事长审批后按相关财务规定处理。

2。业务员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司,致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失。

第四章 应收账款交接制度

1.业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗,必须先办理包括应收帐款在内的工作交接,交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离职的，应在30日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资

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