高速公路财务管理制度

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髙速公路财务管理制度

高速公路财务管理制度 财务管理制度 一、 会计凭证管理

1、 原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿 相

应的经济损失。

2、 壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理，壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。 3、 记帐凭证编制要及时，会计科目使用正确，摘要简明、淸晰，金额与原始凭证一致。 4、 通行费、路赔等收入存银行专户，无挫支、私存、挪用情况，违者停岗。

5、 借支时需开借条,并由主管领导签字后，向出纳借与借条数额一致的金额，报帐时，凭借条和

发票一同报销。

6、 印鉴要分管，互相制约，保管安全。造成经济损失的，当事人应赔偿相应的经济损失。

二、 会计帐簿管理

1、 帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称，启用表内容填写齐全。

2、 按规左正确结转承前页、过此页金额;正确结淸月计、累汁金额;错误更改合规泄，跳行、 隔

页按规定注销。

3、 现金、银行存款日记帐按日逐笔登记，日淸月结,余额不岀红字，帐实相符。 4、 通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。

5、 根据银行结算规定办理结算业务，并做好银行存款的核对工作,正确编制银行存款余额调节

表。

三、 会计报表管理

1、 按省局规定的格式、种类编制报表。报表报送及时，内容完整，数字准确，帐表相符,违者按

旷工一天处理。

2、 月、年度报表做到有分析、建设;年报附详细全而财务情况说明书，报表封而有领导、财务 负

责人、会计签章和单位行政公章，内容填写齐全。

3、 不能提前赶编报表，表内各项数字符逻辑关系，表与表之间对应一致。

四、 票证管理

1、 票管员应及时向省局领取票证，票证存放有序。费收员交接班领取票箱时，不得无故拖延, 违

者按事假一天处理，影响工作的停岗。

2、 票管员及时填制并种日报、旬报、月报。数字准确、内容齐全,符合省局有关要求。通行 费、

票证台帐登记及时，帐表相符。

3、 日报按省局规定时间报出，月报按省局规左种类及时上报，违者按旷工一天处理。 4、 票证库存数与报表、台帐相符，造成损失的，负责赔偿。

五、 食堂财务管理

1、 食堂管理人员必须每天统计食堂开支和收入，库存菜票、售出菜票、实际发行菜票应相符, 造

成损失的，负责赔偿。

2、 每隔一周，食堂管理员须向财务报销购菜单，汇报食堂收入。食堂备用金两千元，用于食堂 开

支，违者按事假一天处理。

3、 发生客饭,需填写客饭单，需有招待人以及分管领导签字，方可计入客饭收入，造成损失的, 由

当事人负责赔偿。

4、 每月底要进行盘点,要求财务室、办公室和食堂人员参与，淸点存货，汇总开支与收入，食堂

帐要求收支平衡。造成损失的由当事人负责赔偿。

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财务室职责

一、 负责管理所的财务、审计通行费征收、票证管理等管理工作。

二、 认貞•制定年、月财务费用收支计划，严格控制各项费用开支范囤和标准。 三、 按时上解通行费，解款率达到100%.

四、 负责按时编报财务报表，做好大小额路赔的统计工作。

五、 及时淸理债权与债务，定期淸查财物帐目。负责向领导定期或不立期报告财务状况和年 度财务情况。

六、 财务人员必须做到廉洁自律,严格执行各项财务制度。

七、 加强财务监督，严格开支范用和审批手续，坚持"一支笔"原则。 财务室主任兼会计职责

一、 在所长领导下负责财务的全面业务管理。

二、 负责组织本部门的政治和业务学习，负责费收员的业务学习。 三、 负责督促、检查费收员、票管员的工作，负责财务人员劳动纪律。 四、 拟怎月、年度工作计划和总结,左期向所长汇报本部门工作情况。 五、 定期检查、分析通行费计划的执行情况。

六、 加强现金管理，严格执照现金使用范囤支付，做到计划开支、开支有据、安全保管。 七、 负责财务室、票管房的日常管理和安全,并对因措施不力造成的后果负责。

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