出纳报销管理制度

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《出纳报销管理制度》，欢迎阅读！

出纳报销管理制度

1. 前言

本制度适用于公司的财务管理，旨在规范出纳员的报销行为，加强财务管理，避免出现因员工报销不当而引起的财务风险和流程混乱的情况。

2. 报销标准

2.1 报销范围

1. 工作需要纳入公司财务统计范围的费用，包括但不限于差旅、通讯、餐饮、材料、礼品、会议等费用。

2. 单次报销金额在500元以下的费用，员工可以先行垫付，完后由出纳员全额报销。

3. 单次报销金额在500元以上的费用，员工请填写《费用报销申请表》，经部门主管审批后，再由出纳员报销。

2.2 报销标准

1. 差旅费：按照公司规定的标准报销；

2. 通讯费：公司统一购买资费套餐，员工个人超额部分不予报销；

3. 餐饮费：不得超过公司规定的标准，标准每季度更新；

4. 材料费：必须是工作中必须使用到的费用，且必须有发票或者其他证明文件；

5. 礼品费：必须经过领导审批，不得超过500元； 6. 会议费：必须是公司规定的必要会议或者经过部门主管批准的会议，不得超过公司规定的标准。


3. 报销流程

3.1 员工报销流程

1. 公司内部（含差旅）费用报销，员工自行填写《费用报销申请表》，填写必须符合实际情况，领导审批后可报销；

2. 外部费用报销，员工需提交《费用报销申请表》，领导审批后，提交相关审批材料（例如发票等）；

3. 出差的员工，需在返回公司24小时内提交完整的费用汇总《费用报销申请表》，领导审批后经出纳员复核后，再报销。

3.2 出纳报销流程

1. 出纳审核报销材料的真实性、准确性以及符合公司报销制度的审核要求；

2. 完成财务系统报销，副经理以上职员进行内部审核； 3. 部门领导和总经理对待审核通过和证明文件进行最终审批；

4. 出纳员签字确认，财务人员复核； 4. 权责分配

4.1 职责说明

1. 出纳：审核报销凭证，验真实、准确性以及符合公司制度要求；

2. 部门主管：审核员工的申请表，决定申请是否通过，进行内部控制；

3. 财务：复核审核通过申请凭证的准确性，处理财务申请。

4.2 权利说明

1. 出纳：具有审核赔偿金额、签字报销的权利；

本文来源：https://www.wddqxz.cn/e8e76729757f5acfa1c7aa00b52acfc788eb9f08.html