财务保密制度

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财务保密制度

会计保密制度

为了落实集团公司保密工作管理要求～规范财务保密工作～落实财务管理制度～保证集团公司财务安全～特制定本细则。

一、会计凭证、账薄、报表、财务情况说明书,财务会计报告,～经营预算、决策资料～财务安排、客户关系资料、财务会议记录～公司有关财务规章制度、证件、印章～会计数据、会计资料及其会计载体,包括计算机、税控装置及程序、电算化程序、备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等,～财务设备等各种资源管理～均适用保密制度及本实施细则～未涉及事项依有关规定或参照本实施细则执行。

二、公司财务人员在其职责范围内对本实施细则所列各种资源享有不同职别相应的知情权和管理权。

三、各核算会计在其职责范围内～按会计核算期准确及时地填制会计凭证、登记会计账薄、编制并报送各种报表、编写财务会计报告～定期将其整理装订成册进行临时性保管～两个会计年度后～各主管会计必须及时移交给会计档案管理人员按《会计档案管理办法》进行管理。在临时保管期间～财务负责人有权现场查阅和审查凭证、账薄、报表及报告。其他任何人不得在未经财务负责人批准的情况下出借或复印会计凭证、账薄、报表及报告。

四、各财务人员不得在未经公司主管领导和财务负责人同意的情况下将其掌握的资金状况、经营意向、决策资料～公司有关规章制度～证件及会计载体等出借、出租或复印、拷贝给任何人使用。

五、财务人员在谈论工作时～如有非本部门人员在场～对涉及财务机密的相关信息不得泄露～要保持必要的警惕性和保密意识。


六、对于财务专用税控计算机～由财务负责人指定专门人员设置使用密码～其他人员一般不得使用该机。在特殊情况下如需使用～只能通过财务负责人同意后方可开机或或使用计算机～专人和财务负责人对该计算机的安全承担责任～税控专用IC卡和空白发票每天下班前必须放入保险柜内。

七、财务人员操作计算机时在未经他人允许的情况下～只能使用自己的文件夹及子文件夹。文件夹必须存放在C盘以外各盘的根目录下～统一按文件类别分别命名～对于特殊及涉密信息文件～操作人员必须加密保护。

八、对于计算机程序、税控程序、电算化程序、各种申报表程序等等～各责任人必须在其职权范围内操作并要将其职责范围内相应的操作密码及时书面报送公司财务主管领导和信息管理部门负责人备案。

九、集团财务负责对集团所有公司财务核算系统内数据的备份。各子公司财务人员对于本公司重要的文字数据必须及时备份～备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体由本人负责保管。其他人如需使用必须经主管领导同意后方可借用并及时退回。对以往使用过的报表、统计资料等～本人必须妥善保管～不得丢弃损毁。

十、对于印章的使用～其专门负责人在职责范围内按程序进行使用和登记～对于特殊事项～必须经公司领导和财务负责人同意批准后方可使用～并进行相应登记。

十一、对于财务保险柜、文件保密柜等财务专用设备～其使用人必须牢记使用密码～专人专用～但使用人必须将其操作密码和一把备份钥匙交财务负责人封存保管～财务负责人只有在非常特殊情况下～并至少要会同两位使用人在场方可开封取出钥匙开启保险柜或保密柜。

十二、凡违反上述规定者～视其情节严重程度～给予相应处罚。 十三、本细则自下发之日起执行。

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