应收账款管理流程图

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应收账款管理流程图



-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII


应收账款管理流程图

分公司会计根据发票编制收款凭证，未回款已开票款项计入“应收账款”，科目下按客户、职员、咨询类别分设明细科目，便于核算管理

每月5号前，往来会计负责按员工编制《应收账款明细表》，发送给各负责人及其部门负责人，提醒员工催收应收账各部门负责人负责督促本部门员工催收应收账款，并保证应收账款账龄不高于

往来会计核查应收账款账龄是否超过规定期限

是

按公司相关制度对当事人及其部门负责人进行处罚

否

每月5号前向财务总监报送《应收账款明细表》

审查应收账款是否出现坏账

否

继续监督应收账款及时回收

是

按公司相关制度对当事人及其部门负责人进行经济处罚，同时安排往来会计介入追

否

是否能将坏账损失追回 是

往来会计编制相关凭证

往来会计编制凭证冲减应收账款余额

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