企业财务管理规定

2023-05-08 09:43:14 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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企业财务管理规定

第一章财务管理目的

第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。

第二章财务管理工作职责

第二条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。

第三条做好票据管理等财务管理工作。

第四条每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。

第五条对公司的资产进行管理。第六条规范企业财务行为。

第七条参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。

第八条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。

第九条明晰企业总体资产状况。第三章资产管理

第十条做好流动资产的管理。

第十一条做好固定资产管理：1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方

可执行。2.对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。3.低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。

第四章内部报销的管理第十二条本规定适用于公司。

第十四条报表种类：1.旬报。2.资产负债表、损益表、报表分析。3.内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）。

第十五条上报时间

1.旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。

2.资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。 3.各类内部报表：每月10日前上报。

第十六条报表要求：1.报表内容应真实、完整。2.上报时间应准时。3.在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。4.报表格式由总公司财务部统一规定。

第十七条对各条块执行制度情况的管理：1.结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施。2.对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。