财务管理第九章习题

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《财务管理第九章习题》，欢迎阅读！

第九章短期资产管理习题

（一）单项选择题

1、某企业全年需用A材料2400吨，每次订货成本为400元，每吨材料年储存成本12元，则每年最佳订货次数为（）次。 ①12 ②6 ③3 ④4

2、某企业全年全年需要A材料3600吨，单价100元/吨，目前每次的订货量和订货成本分别为600吨和400吨，则该企业每年存货的订货成本为（） ①4800 ②1200 ③3600 ④2400

3、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。 A、企业账户所记存款余额 B、银行账户所记企业存款余额

C、企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之差 D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

4、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是（）。 A、持有现金的机会成本B、固定性转换成本 C、现金短缺成本D、现金保管费用

5．在信用期限、现金折扣的决策中，必须考虑的因素是（）。（2002年） A．货款结算需要的时间差 B．公司所得税税率

C．销售增加引起的存货资金增减变化 D．应收帐款占用资金的应计利息

1、企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。 A、企业销售水平的高低B、企业临时举债能力的大小 C、企业对待风险的态度D、金融市场投机机会的多少 2、下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）。 A、应收账款占用资金的应计利息

B、客户资信调查费用C、坏账损失D、收账费用 3、持有过量现金可能导致的不利后果是（）。 A、财务风险加大B、收益水平下降 C、偿债能力下降D、资产流动性下降

4、在企业应收账款管理中，明确规定了信用期限、折扣期限和现金折扣率等内容的是（）。（2004年）

A、客户资信程度B、收账政策C、信用等级D、信用条件 5、下列各项中，属于现金支出管理方法的是（ ）。 A、银行业务集中法B、合理运用“浮游量” C、账龄分析法D、邮政信箱法

6.某公司持有有价证券的平均年利率为5％，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）元。

A．0 B．6500 C．12000 D．18500 （二）多项选择题

1、下列有关信用期限的表述中，正确的有（ ）。 A、缩短信用期限可能增加当期现金流量


B、延长信用期限会扩大销售

C、降低信用标准意味着将延长信用期限

D、延长信用期限将增加应收账款的机会成本

2、企业在确定为应付紧急情况而持有现金数额时，需考虑的因素有（ ）。 A、企业销售水平的高低 B、企业临时举债能力的强弱 C、金融市场投资机会的多少

D、企业现金流量预测的可靠程度

3、下列各项中，属于建立存货经济进货批量基本模型假设前提的有（ ）。 A、一定时期的进货总量可以较为准确地预测B、允许出现缺货 C、仓储条件不受限制D、存货的价格稳定

4、赊销在企业生产经营中所发挥的作用有（ ）。 A、增加现金B、减少存货 C、促进销售D、减少借款

6.与应收账款机会成本有关的因素是( )。

A.应收账款平均余额 B.变动成本率C.销售成本率 D.资金成本率 （四）计算分析题（要求列示计算过程）

1、已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。 要求：

(1)计算最佳现金持有量。

(2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。(2003年)

2、某企业预测2005年度销售收入净额为4500万元，现销与赊销比例为1：4，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为50%，企业的资金成本率为10%。一年按360天计算。 要求：

（1）计算2005年度赊销额。

（2）计算2005年度应收账款的平均余额。

（3）计算2005年度维持赊销业务所需要的资金额。 （4）计算2005年度应收账款的机会成本额。

（5）若2005年应收账款需要控制在400万元，在其他因素不变的条件下，应收账款平均收账天数应调整为多少天？（2005年） （四）计算分析题

2．某公司资金成本率为10%。现采用30天按发票金额付款的信用政策，销售收入为800万元，边际贡献率为20%，平均收现期为45天，收账费用和坏账损失均占销售收入的1%。公司为了加速账款回收和扩大销售收入以充分利用剩余生产能力，准备将信用政策调整为“2/20，1/30，N/40”。预计调整后销售收入将增加5%，收账费用和坏账损失分别占销售收入的1%、1.2%，有30%的客户在20天内付款，有40%的客户在30天内付款。 要求：根据计算结果说明公司应否改变信用政策。

3.某企业年需用甲材料250000千克，单价10元/千克，目前企业每次订货量和每次进货费用分别为50000千克和400元/次，求： （1）该企业每年存货的进货费用为多少？

（2）若单位存货的年储存成本为0.1元/千克，若企业存货管理相关最低总成本控制目标为

本文来源：https://www.wddqxz.cn/e063e53242323968011ca300a6c30c225901f0c8.html