集团财务中心机构设置方案

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集团财务中心机构设置方案

（试行）

为了充分利用现有资源、集中集团优势、做大做强曙光集团, 依照《安徽曙光化工集团2011年度计划大纲》中关于创造条件 成立财务中心和资金结算中心等资金集中管控模式，依据《企业 内部控制大体规范》及《企业内部控制配套指引》，结合集团实 际情况，特拟定集团财务中心机构设置方案，具体如下：

一、 大体原则

财务管理的总原则：“统一管理财务人员、统一管理资 金、

盈亏分开核算、财务分级控制”。

二、 集团财务管理实行“有分、有统、有集中”的管理 体

系，具体内容包括“三分、三统、一集中”。

三、 大体内容（即“三分、三统、一集中”）

（-）“三分”，即：盈亏别离核算、机构别离设置、财 务

分级控制。

1、盈亏别离核算

集团公司所属子公司（含全资子公司、控股公司）以企业效 益最大化为原则，实行独立核算，编制会计报表；

结算类会计业务通过会计系统联网的方式，实现会计信息交 流、资源共享。

二、机构别离设置

集团公司所属全资子公司、控股公司财务部，由集团财务中 心按照其经营规模、工作需要、业务性质等情况设置和规定，实 行属地办公，各级财务部门是上级财务部委派所在的财务机构, 不得随意撤并或分设。

3、财务分级控制

集团设置财务中心，集团公司所属全资子公司、控股公 司

设置财务部，实行层层控制，分级管理；

各级财务部门的主要职责是：与生产经营密切联系，有利于 企业财务管理和控制的财务管理类业务，下放到企业实行属地办 公，






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当场管理。强化所属单位的预算管理、资产管理、存货管理, 细化本钱核算、弄好本钱控制,突出基层的财务管理和控制职能。

(-)“三统”，即：统一管理财务人员、统一管理资金、 统

一制定财务管理制度。

一、统一管理财务人员

(1) 集团财务中心负责人由集团理事长录用，并向集团常 务理事会负责；

(2) 集团各成员企业及其下属企业财务人员由集团财务中 心、

集团劳资处统一招聘、委派、挪用，其人事关系在集团财务 中心；

(3) 财务人员工资、福利及相关费用由所在企业负担，集 团公司统一计收发放；

(4) 财务人员继续教育和专业培训由集团财务中心统一组 织。

2、统一管理奇金

(1) 集团公旨及所属全资子公司、控股公司的资金管控等 由集团财务中心集中管理，包括银行及账户管理，资金筹措(含 融资形式、品种、方式、利率本钱等)、利用或调度(包括贷款 银行、规模分派、还款计划、存款散布等)；

(2) 结算类会计业务通过会计系统联网的方式，实现会计 信

息交流、资源共享。

3、统一制定财务管理制度

(1) 集团财务中心依据国家的法律、法规和集团实际情况, 制定统一的内部财务会计制度和费用支出标准；

(2) 控股公司的财务会计制度和费用核算标准及实施细则 等，

在不违背合伙合同或章程的原则下，应执行集团统一规定；

0)若是控股公司合同或章程与本规定有出入的，可在集 团原则的基础上进行调整，但要上报集团财务中心备案，在集团 财务中心没有否决意见的前提下，可以执行不同化政策。

“一集中”，即：会计数据集中对外报送

可以通过网络系统实现信息交流，将各成员企业会计数据集 中到集团财务中心，实现资源共享，统一对外报送。

集团财务处

-0一一年四月三日

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