筹建期财务管理制度

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《筹建期财务管理制度》

第一章 总 则

第一条 为了加强筹建期的财务管理和监督，便于经济核算，保护投资者的合法

权益,根据《公司法》及一般《财务管理制度》的有关规定制定本管理制度。

第二条 筹建期一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业

财务通则》和《企业会计准则》的要求,实行董事会领导下的总经理负责制，具体会计核算制度遵照《有限公司会计制度》执行。

第二章 资金、费用管理

第三条 筹建期资金管理的原则是：集中管理，统一调用，实行费用备用金专人

管理制度，对资金进行合理使用，减少占压，降低风险，加速周转,提高效益。

1、 资金由筹委会统一管理，所有公司资金归集于银行账户； 2、 由筹建部门根据日常工作需要进行预算，制定用款计划，确定用款

金额，报总经理审核、经董事长审批后，由专门的财务人员给予核定并备用资金；

3、 下列范围内可以使用该备用金：职员工资、津贴、奖金、个人劳务

报酬、出差人员必须携带的差旅费、办公费用、招待费、装修费、总经理批准及董事长审批的其他费用开支；

4、 备用金管理人员负责备用金的结算管理，根据使用情况按申领备用

金手续补充备用金；

5、 有关部门、人员领取备用金时，填写借款单,写明用途和金额,经总

经理审核，由备用金管理人员依凭证付款;

6、 报销时凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销或付款凭单，经

办人签字，备用金管理人员审核,总经理批准，到备用金管理人员冲抵以前借款、领取现金。付款后加盖付款标志及经办人戳记; 7、 每月25日备用金管理人员须将手续完备的付款单据归集整理,待新

公司正常运作时交由公司财务部入账，冲抵领用的备用金.

第三章 资产管理


第四条 本制度所称资产系指公司拥有的实物资产,主要指固定资产与存货。固定

资产指使用期限在二年以上，单位价值在2000元以上的资产，包括机器设备、运输设备、电器设备、通讯设备、办公设备、医疗器械等。存货是指在经营过程中储备的各种物品，包括中药材、包装物、低值易耗品等. 第五条 固定资产管理

1、 固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、

赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续；

2、 固定资产的购买由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，经

总经理审核、董事长审批后，由采购部门统一购买，采购部按公司《采购合同评审流程》实行采购;

3、 重大项目固定资产（1万元以上的）,必须经过公司领导集体研究决定后

组织购买.采购方式主要是询价议标和单一来源;

4、 固定资产购买、安装、调试、验收合格后,相关部门应尽快将有关单据到

财务部办理报销手续；

5、 所购固定资产纳入公司,统一管理。 第六条 存货资产的管理

1、 存货的购置根据诊所经营需要购置，购置前有关部门要就购买必要对总

经理进行说明和报备,经总经理审核、董事长审批后交采购部门统一采购。

2、 存货的入库、出库必须办理相关的手续，保留相应的原始单据,并交由财

务进行会计核算.

第七条 资产的盘点

1、 不定期抽点由财务部及公司指定部门,经总经理批准,对财产进行不定期

随机抽查。不定期抽点，以不预先通知为原则;

2、 总盘点:在新公司正常运作前，总经理牵头,财务部负责组织对筹建期间

的资产进行全面盘点工作.

第四章 对外收、付款的管理

第八条 对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。第九条

有合同(或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）.

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