行政事业单位财务管理制度

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行政事业单位财务管理制度

第一章

第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》，现制定“洛阳市行政事业单位财务会计内部控制制度”。 第二条本制度适用于于行政事业单位。 总则 第二章 财务管理制度

第三条财务机构工作职责

1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制订本部门的财务管理办法和实施细则，并非政府实行。编报部门财政预算，审查核定年度预算，搞好有关资金的综合统筹规划均衡工作。 1

3、按照《会计法》的建议，深入细致搞好记账、算了，努力做到相关手续完善、内容真实、数字精确、账目确切；日清月结，按期退库。

4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

5、负责管理债权、债务工作，强化固定资产管理，保护国家财产的安全、完备。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责管理行政事业性收费票据的领购、递送、缴销等工作。8、负责管理本单位所属各科室经费申请报告和政府订货相关手续的审查、监督和上报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。


10、拒绝接受并协调审计工作、财政、税务等部门的监督检查；搞好本单位财务公开，拒绝接受社会监督。

第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度

1、管理原则：严苛审查、相关手续齐备，当面点明、秉持核查，盖章备注、编证进账，账账录入、日清日结，查证减半 2

额、及时读取，不得“白条”、严禁卢戈韦，严禁违规大额到账，防范侵吞、确保安全。

2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

3、定期盘点现金，努力做到账实吻合。

4、积极推广使用财政公务卡。行政事业单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。各单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。 二、银行存款管理制度

1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。

2、严格遵守银行缴付支付纪律。

3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。

4、明晰各种票据的出售、看管、领有用、背书受让、冻结等环节的职责权限和程序，避免空白票据遗失和被盗用。 3

三、印章的管理制度

1、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

2、严苛履行职责盖章或盖章相关手续。第五条进度表借款管理制度

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