影视公司财务规章制

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财务管理制度



企业依照《企业法》、《会计准则》以及《企业章程》的有关规定，建立健全标准的财务管理制度。推行票印分别、帐物分别。



一、出纳员：

负责企业在经济活动中发生的现金收、付业务和支票、汇票等银行汇总业务；做好收款、付款的记帐凭据；分管现金日记帐和银行存款日记帐，保存企业财务专用章。企业的所有收入必定上缴企业财务部门，业务经办人员在办理业务时发票内容与合同款额必定切合，同时所有款项一律进入企业基本帐户，企业库存现金不得高出2000元。



二、会计员：

负责企业的财务管理。分管现金总帐和银行存款总帐；担负各样来往帐户及各样年、月、季度报表、财务剖析以及成本、盈亏核算业务；核实出纳员收款、付款凭据；管理收款、付款原始发票的领用以及支票、汇票的领用保存工作。



三、出纳与会计之间的业务关系：

出纳员每个月月尾将记入现金、银行存款日记帐的收、付款记帐凭据一致交会计处，由会计分类记帐、结帐和做报表，报表一式两份，报税务机关一份，送企业董事长或总经理传阅审察一份。出纳现金日记帐和银行存款日记帐的余额必定与会计的总帐金额以及实质现金、银行存款额三者之间必定切合，做到帐帐切合，帐表切合，帐物切合。



四、企业董事长和总经理有权查阅财务会计帐。政府审计机关或税务部门需要查阅财务会计帐时，起初需获取企业法定代表人的赞成，除此而外，任何人严禁查阅企业帐务。



五、企业所有支出条据要有经手人署名，注明用途，经有关负责人署名赞成后方可支出。否则，一律不得报帐和入帐，已报帐或已入帐的，由经管人肩负。所有未经按上述权限和支出范围赞成署名审批的支出，企业在审计其财务时不予认可其该笔支出帐务。

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六、企业所有开支依照厉行节俭的原则，反对铺张浪费，开支要有计划。企业人员出差必定依照起初商定的路线和企业规定的标准，做事招待，必定征得董事长或总经理的赞成，否则一律不予报销。如确实没有正式发票，必定要有经办证人明署名，说明用途，经企业董事长或总经理及授权负责人赞成并换取正式发票后方可入帐。



七、房费按租房协讲和租房单位开据的发票报帐办理，人职薪水待遇按企业员工薪水标准履行，如需调整，经董事长或总经理赞成后方可履行。



八、企业收付款时

2000元以上的现金一律推行转帐。

九、企业所有收入必定准时存入企业或各分支机构的基本帐户，任何人不得挪用，若发现现金挪用现象，按挪用金额的20%予以罚款办理，重要挪用公款事件交司法机关办理。



十、企业原则上不得给外单位和企业员工借钱，如员工确实需要借钱，最高不得高出1000元，但必定经董事长或总经理赞成，并在一个月之内必定还清。



十一、自开发票之日起，一般在当月回收现金，最迟不能够高出项目结束时 间。

十二、企业必定建立基本帐户，银行存留印鉴为企业财务专用章，法定代表人私章、会计私章。



十三、企业财务专用章由出纳保存，印章寄存于企业为其所装备的专柜，不得私自带出或寄存于家中。所有发票、支票、汇票由会计负责领取，寄存于企业为其装备的专柜，专门由其保存，并将发票、支票、汇票编号后一致造册登记，同时将登记册交行财部主任保存存档。

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